淺議商業(yè)銀行操作風(fēng)險控制
發(fā)布時間:2018-06-26 來源: 感恩親情 點擊:
摘要:進入20世紀(jì)90年代以后,國內(nèi)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險發(fā)生概率越來越高,操作性風(fēng)險損失明顯增長,對操作風(fēng)險的研究與管理日益受到重視。借助“新巴塞爾協(xié)議”的實施,推動商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理能力的提高,是未來幾年銀行業(yè)亟待解決的重要問題,這也是本文研究意義所在。本文從分析我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀出發(fā),提出風(fēng)險管理建議,對降低操作風(fēng)險進行了有益的探討。
關(guān)鍵詞:業(yè)銀行 操作風(fēng)險 控制
操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng),以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。本定義所指操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險,但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。操作風(fēng)險市商業(yè)銀行的面臨的主要風(fēng)險之一。近年來,因為操作風(fēng)險引發(fā)的大案頻發(fā),給商業(yè)銀行帶來重大損失和聲譽損害。本文從商業(yè)銀行目前的操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀出發(fā),分析風(fēng)險管理中存在的問題,提出改善措施,力圖為商業(yè)銀行風(fēng)險管理寥盡綿薄之力。
一、加強商業(yè)銀行操作風(fēng)險控制的意義
。ㄒ唬┿y行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實要求
20世紀(jì)90年代以來,全球迅速調(diào)整的法律和監(jiān)管體系,新經(jīng)濟模式(如網(wǎng)絡(luò)銀行、電子貿(mào)易等)的出現(xiàn),更為復(fù)雜的交易工具和交易戰(zhàn)略,技術(shù)系統(tǒng)的可靠性,交易量的提高,監(jiān)管要求的日趨嚴格等,都極大地增加了金融機構(gòu)面臨的操作風(fēng)險。國內(nèi)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險發(fā)生概率越來越高,操作性風(fēng)險損失明顯增長,對操作風(fēng)險管理的關(guān)注日益增加,并成為銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容之一。
20世紀(jì)90年代以前,我國銀行業(yè)的產(chǎn)品種類和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)比較單一,電子化程度較低,業(yè)務(wù)規(guī)模不大,同業(yè)競爭不太激烈,銀行操作風(fēng)險問題不是很嚴重,操作風(fēng)險損失較小。90年代以后,操作風(fēng)險問題越來越突出,特別是近幾年有加速上升的趨勢。從已披露的案件看,大案要案觸目驚心。如2004年發(fā)生的交通銀行錦州分行221億元核銷不良貸款作假案、山西‘“7.28”系列詐騙案、2005年發(fā)生在光大銀行廣州越秀支行的近億元騙貸案、2006年發(fā)生在交通銀行沈陽分行2億元人民幣的巨額客戶資金詐騙案、2007年農(nóng)行河北省邯鄲分行金庫管理員盜取金庫現(xiàn)金5100多萬元等等。此類案件,正是源自操作風(fēng)險。
。ǘ┬掳腿麪枀f(xié)議的要求
新巴塞爾協(xié)議將風(fēng)險擴大到信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險,并提出“三個支柱”:最低資本規(guī)定、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場約束。巴塞爾強調(diào)“三個支柱”在現(xiàn)代監(jiān)管體制中的作用,即第二支柱“監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查”和第三支柱“市場約束”作為對第一支柱“最低資本要求”的重要補充手段,對監(jiān)管商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險至關(guān)重要,要求資本監(jiān)管更為準(zhǔn)確的反映銀行經(jīng)營的風(fēng)險狀況,進一步提高金融體系的安全性和穩(wěn)健性,表明三大支柱互為一體、協(xié)調(diào)發(fā)展,才能達到提高商業(yè)銀行風(fēng)險計量與管理水平的目的。
(三)我國銀行業(yè)監(jiān)管部門的監(jiān)管要求
中國銀監(jiān)會于2005年初下發(fā)《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》,在做出13條具體要求的同時,明確提出要從重視操作風(fēng)險管理角度切入遏制銀行案件高發(fā)。這一切都表明我國銀行業(yè)在提高其運作效率的同時,加強操作風(fēng)險的計量、監(jiān)控和管理刻不容緩。
中國銀監(jiān)會明確表態(tài),至少在以美國為代表的西方10國集團于2006年實施新資本協(xié)議的幾年后,中國仍將執(zhí)行1988年的協(xié)議。這說明中國銀行業(yè)目前的風(fēng)險管理水平與國際大銀行相比還有較大的差距。
二、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀
我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險主要體現(xiàn)在以下幾個方面:
。ㄒ唬┤藛T因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險
員工違法違規(guī)操作、工作疏忽、操作失誤或員工自身能力與崗位任職要求不符給商業(yè)銀行造成的損失。包括:
一是員工欺詐犯罪:內(nèi)外勾結(jié)作案;參與洗錢;挪用客戶資金;蓄意破壞商業(yè)銀行聲譽;偷竊或利用工作之便盜用商業(yè)銀行實物資產(chǎn);竊取、盜用或泄露商業(yè)銀行商業(yè)機密;泄露或出賣商業(yè)銀行重要客戶資料信息;以權(quán)謀私,挪用或侵吞公款;惡意損壞商業(yè)銀行資產(chǎn);收受賄賂和回扣。二是員工越權(quán)或隱瞞行為:員工超越權(quán)限辦理業(yè)務(wù)或濫用授權(quán);編造虛假財務(wù)信息;與未經(jīng)授權(quán)的客戶進行業(yè)務(wù)往來。三是員工操作失誤:計算機系統(tǒng)操作失誤;遺漏、縮減和增加業(yè)務(wù)操作流程;會計記錄或交割發(fā)生失誤。四是違反勞動合同:勞動合同解除與終止出現(xiàn)糾紛;由于合同管理問題支付額外經(jīng)濟補償;違反勞動約定造成賠償、經(jīng)濟補償金、違約損失。五是人員配置:人員配備不足崗位編制;員工業(yè)務(wù)能力與崗位需求不一致;關(guān)鍵崗位人員流失。
。ǘ﹥(nèi)部程序因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險
因業(yè)務(wù)流程、規(guī)章制度不健全完善,導(dǎo)致操作或執(zhí)行困難,出現(xiàn)風(fēng)險控制盲區(qū),從而給商業(yè)銀行造成的損失。包括:
一是制度風(fēng)險:規(guī)章制度缺乏有效性、充分性、合規(guī)性與適宜性,未及時進行制度修訂;規(guī)章制度滯后于新業(yè)務(wù)或新產(chǎn)品辦理。二是文件或合同標(biāo)準(zhǔn)文本風(fēng)險:文件殘缺;合同標(biāo)準(zhǔn)文本條款殘缺或?qū)ι虡I(yè)銀行不利;合同標(biāo)準(zhǔn)文本中空白條款填寫不完善或不正確。三是內(nèi)部或外部報告風(fēng)險:會計記錄錯誤或數(shù)據(jù)缺乏;經(jīng)營管理等各類報告內(nèi)容不充分、不準(zhǔn)確。四是產(chǎn)品風(fēng)險:產(chǎn)品選擇不當(dāng);產(chǎn)品設(shè)計不當(dāng);未經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)向市場推出高風(fēng)險產(chǎn)品。五是文件傳遞風(fēng)險:規(guī)章制度或通知沒有及時傳達到基層員工。六是職責(zé)設(shè)定風(fēng)險:人員編制設(shè)置與實際業(yè)務(wù)需求不匹配;崗位職責(zé)不清、分工不明確、關(guān)鍵崗位未實現(xiàn)職責(zé)分離。
。ㄈ㊣T系統(tǒng)及技術(shù)因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險
由于IT技術(shù)或技術(shù)應(yīng)用環(huán)境失靈造成系統(tǒng)中斷,或因系統(tǒng)數(shù)據(jù)風(fēng)險影響業(yè)務(wù)正常運行,從而給商業(yè)銀行造成的損失。包括:
一是科技投資風(fēng)險:某一業(yè)務(wù)的IT體系不適應(yīng)商業(yè)銀行發(fā)展需要;IT系統(tǒng)的引入與業(yè)務(wù)需求的關(guān)系無法明確解釋或與現(xiàn)有系統(tǒng)不兼容;硬件老化;軟件更新不及時。二是系統(tǒng)開發(fā)和執(zhí)行風(fēng)險:程序設(shè)計錯誤;無法將現(xiàn)有系統(tǒng)進行整合;系統(tǒng)功能設(shè)置與業(yè)務(wù)需求不符;系統(tǒng)設(shè)計存在缺陷;業(yè)務(wù)操作流程和軟件開發(fā)流程不吻合。三是系統(tǒng)失效風(fēng)險:系統(tǒng)功能及設(shè)計在風(fēng)險控制方面存在缺陷;網(wǎng)絡(luò)失靈;系統(tǒng)控制、接口、硬件和軟件失效。四是系統(tǒng)安全風(fēng)險:外部系統(tǒng)或內(nèi)部系統(tǒng)安全性不夠;計算機病毒襲擊;黑客襲擊;非法用戶登陸;客戶資料泄密;對生產(chǎn)系統(tǒng)的變更缺乏完備的監(jiān)督和審計功能。五是法律或公共責(zé)任風(fēng)險:對IT的法律解釋產(chǎn)生誤解;IT人員未將IT相關(guān)程序引起的操作風(fēng)險告知業(yè)務(wù)人員或制度修訂人員。六是風(fēng)險管理模型風(fēng)險:采用的風(fēng)險管理模型未能有效識別風(fēng)險;風(fēng)險管理模型的結(jié)果誤導(dǎo)決策。
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