國(guó)有企業(yè)國(guó)際貿(mào)易的資金風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)策略
發(fā)布時(shí)間:2018-06-25 來源: 感悟愛情 點(diǎn)擊:
[摘 要]隨著國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展步伐的不斷加快,國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)也隨之多樣化、復(fù)雜化,無形中增大了企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)。為了避免企業(yè)陷入資金鏈斷裂的危機(jī),企業(yè)必須強(qiáng)化資金管理,對(duì)貿(mào)易活動(dòng)中的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評(píng)估、預(yù)警與防控。文章對(duì)國(guó)有企業(yè)國(guó)際貿(mào)易的資金風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因與應(yīng)對(duì)策略進(jìn)行論述。
[關(guān)鍵詞]國(guó)有企業(yè);國(guó)際貿(mào)易;資金風(fēng)險(xiǎn)
[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2018.12.083
國(guó)有企業(yè)對(duì)人力資源、物力資源和財(cái)力資源管理等有嚴(yán)格的要求,由于整體上存在分支發(fā)展的現(xiàn)象,需要掌握其重點(diǎn)和難點(diǎn),做好資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作,避免出現(xiàn)管理失誤或者管理不當(dāng)?shù)默F(xiàn)象。由于干預(yù)性比較多,在基礎(chǔ)建設(shè)和生產(chǎn)管理階段,需要做好計(jì)劃和設(shè)計(jì)工作,在整體發(fā)展階段要對(duì)供應(yīng)市場(chǎng)進(jìn)行分析,避免出現(xiàn)生產(chǎn)飽和的現(xiàn)象。
1 國(guó)有企業(yè)國(guó)際貿(mào)易資金風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因
國(guó)有企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中面臨著諸多不確定因素,如產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、貿(mào)易伙伴違約、合同管理不完善等,這些均會(huì)給企業(yè)帶來貿(mào)易資金風(fēng)險(xiǎn),增加了資金損失的可能性。與此同時(shí),在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中,一些企業(yè)按照購(gòu)銷合同約定采取先款后貨的支付方式,既要承擔(dān)著較大資金支付壓力,又要承擔(dān)著貨款回籠壓力,一旦貿(mào)易伙伴出現(xiàn)違約行為,極易使企業(yè)陷入資金周轉(zhuǎn)危機(jī),甚至帶來資金損失,嚴(yán)重影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開展。如,企業(yè)在貿(mào)易活動(dòng)中需要支付比例過大的預(yù)付款;實(shí)際支付貨款比例與國(guó)際貿(mào)易進(jìn)度不符;貿(mào)易伙伴更改支付賬戶,并否認(rèn)已收到貨款等,均會(huì)給企業(yè)帶來巨大資金風(fēng)險(xiǎn),威脅到企業(yè)貿(mào)易資金的安全性。
2 國(guó)有企業(yè)國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)
2.1 外因風(fēng)險(xiǎn)
外因風(fēng)險(xiǎn)比較多,涉及意外風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等。由于資金管理涉及的干預(yù)性因素比較多,意外風(fēng)險(xiǎn)比較多,如果采購(gòu)期間沒有對(duì)相關(guān)干預(yù)指標(biāo)進(jìn)行分析,則會(huì)出現(xiàn)很多無法控制的和不可預(yù)測(cè)的信息系統(tǒng),甚至出現(xiàn)故障,增加了貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以資金損失為主,國(guó)際貿(mào)易營(yíng)銷遵循公開公正的原則,但是受到客觀條件和干預(yù)性因素的影響,不確定因素比較多,不能完全適應(yīng)信息系統(tǒng),甚至?xí)霈F(xiàn)訂購(gòu)難或者其他類型的問題。以運(yùn)輸和存儲(chǔ)機(jī)制為基礎(chǔ),要減少意外風(fēng)險(xiǎn),確定切實(shí)可行的應(yīng)對(duì)措施。社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)以市場(chǎng)大環(huán)境作為基礎(chǔ),由于具體管理階段發(fā)布很多虛假信息,或者存在誤導(dǎo)以及隱瞞實(shí)際情況的現(xiàn)象,在傳播過程中如果存在信息風(fēng)險(xiǎn)或者其他不良現(xiàn)象,會(huì)增加資金投入,甚至出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)增加的情況。
2.2 內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)
內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)以企業(yè)內(nèi)部管理制度為基礎(chǔ),營(yíng)銷商是社會(huì)的商業(yè)主體,直接對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響。在市場(chǎng)因素的影響下,營(yíng)銷方如果受到影響,會(huì)形成競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,合同價(jià)格如果談不攏,則會(huì)增加風(fēng)險(xiǎn)。合同風(fēng)險(xiǎn)是內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分,合同規(guī)范是進(jìn)行資金管理的關(guān)鍵所在,同時(shí)財(cái)務(wù)管理對(duì)工作人員整體素質(zhì)有嚴(yán)格的要求,需要管理人員掌握基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)的同時(shí),提升自身道德素質(zhì),按照流程進(jìn)行管理。但是由于國(guó)際貿(mào)易資金額比較大,很多財(cái)務(wù)人員面對(duì)經(jīng)濟(jì)利益,經(jīng)受不住誘惑,進(jìn)而存在貪污的現(xiàn)象。由于整體素質(zhì)有待提升,勢(shì)必增加內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn),產(chǎn)生安全管理隱患。
3 應(yīng)對(duì)國(guó)有企業(yè)國(guó)際貿(mào)易資金風(fēng)險(xiǎn)的策略
3.1 設(shè)立國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)
國(guó)有企業(yè)要針對(duì)國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu),機(jī)構(gòu)成員由黨政干部、物資經(jīng)營(yíng)管理部、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、紀(jì)工委等人員組成。該機(jī)構(gòu)的職責(zé)如下:優(yōu)選貿(mào)易伙伴,確定貿(mào)易規(guī)模與形式,加強(qiáng)物資購(gòu)銷合同管理,確保合同條款表述嚴(yán)謹(jǐn)、完整;對(duì)國(guó)際貿(mào)易中存在的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,為企業(yè)作出正確經(jīng)營(yíng)決策提供可靠依據(jù);在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中,若貿(mào)易雙方發(fā)生的重大事件可能會(huì)對(duì)貿(mào)易活動(dòng)產(chǎn)生嚴(yán)重影響,則必須及時(shí)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,并派考察小組對(duì)貿(mào)易對(duì)象的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行調(diào)查,將資金風(fēng)險(xiǎn)降至最低。
3.2 加強(qiáng)客戶情況調(diào)查
國(guó)有企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中要優(yōu)選貿(mào)易伙伴,組建聯(lián)合考察小組,對(duì)初步確定的客戶進(jìn)行實(shí)地調(diào)研,全面掌握客戶的資質(zhì)情況,核實(shí)客戶的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法人代表身份證等證件,了解客戶的營(yíng)業(yè)范圍、經(jīng)營(yíng)狀況、生產(chǎn)規(guī)模、商業(yè)信譽(yù)等情況,并對(duì)雙方履約能力、資金風(fēng)險(xiǎn)、貿(mào)易活動(dòng)產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評(píng)估。在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)期間,要對(duì)貿(mào)易伙伴的履約情況進(jìn)行監(jiān)控,時(shí)刻關(guān)注貿(mào)易活動(dòng)是否存在法定代表人變化、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)異常以及其他重大事件。
3.3 完善資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制
國(guó)有企業(yè)要將資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估貫穿于國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)的全過程中,包括貿(mào)易伙伴考察、購(gòu)銷業(yè)務(wù)洽談、合同簽訂與履行等各個(gè)階段,對(duì)企業(yè)所面臨的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè),預(yù)先采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施。國(guó)有企業(yè)要監(jiān)控貿(mào)易活動(dòng)中貿(mào)易伙伴對(duì)合同的履行情況,識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)因素,嚴(yán)格按照合同約定的付款方式、預(yù)付款比例進(jìn)行款項(xiàng)支付,確保支付比例與物資供應(yīng)進(jìn)度相符,保障企業(yè)貿(mào)易資金安全,減少貿(mào)易伙伴拖延確認(rèn)貨款或拖延供應(yīng)物資的風(fēng)險(xiǎn)。此外,若在國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中發(fā)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)較大,易使企業(yè)陷入資金鏈斷裂的經(jīng)營(yíng)困境,則要合理撤銷該貿(mào)易業(yè)務(wù)。
3.4 完善資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制
國(guó)有企業(yè)要針對(duì)國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)構(gòu)建起完善的資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,遵循定量與定性分析相結(jié)合的原則,完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系,提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的實(shí)效性。首先,做好市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。企業(yè)要收集整理行業(yè)動(dòng)態(tài)信息,把握國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策變化,監(jiān)控貿(mào)易伙伴的資金往來和經(jīng)營(yíng)狀況,以便對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)程度作出科學(xué)預(yù)測(cè)。其次,加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。企業(yè)要對(duì)自身經(jīng)營(yíng)中面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,構(gòu)建起完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系,通過獲取企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力、償債能力、現(xiàn)金流量等相關(guān)指標(biāo),預(yù)測(cè)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度。
3.5 制定資金風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案
在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中,企業(yè)要在科學(xué)預(yù)測(cè)和評(píng)估資金風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要,制訂風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案,具體包括以下三方面內(nèi)容:其一,針對(duì)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策變化制訂風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案。當(dāng)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生宏觀調(diào)整時(shí),企業(yè)應(yīng)當(dāng)迅速對(duì)產(chǎn)業(yè)政策作出快速反應(yīng),與貿(mào)易伙伴協(xié)商調(diào)整物資購(gòu)銷合同,降低產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整對(duì)貿(mào)易活動(dòng)帶來的不利影響。其二,針對(duì)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)制訂風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案。當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)幅度較大時(shí),企業(yè)要與貿(mào)易伙伴協(xié)商調(diào)整貿(mào)易價(jià)格,重新約定付款時(shí)間或方式,從而降低企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)。其三,針對(duì)貿(mào)易一方的違約行為制訂風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案。若貿(mào)易一方出現(xiàn)違約行為,企業(yè)可立即停止預(yù)付貨款,并采取追回貨款的措施。
3.6 確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)干預(yù)措施
營(yíng)銷商風(fēng)險(xiǎn)類型比較多,需要做好選擇和考核工作,以現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制作為基礎(chǔ),以標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范為基礎(chǔ),制定出切實(shí)可行的營(yíng)銷商管理方式和流程。首先需要做好準(zhǔn)入關(guān)設(shè)定工作,對(duì)營(yíng)銷商管理方式和流程進(jìn)行對(duì)比。此外需要對(duì)生產(chǎn)能力和技術(shù)水平進(jìn)行實(shí)地考察,以供應(yīng)商業(yè)績(jī)和評(píng)價(jià)機(jī)制作為基礎(chǔ),保證其合理性。在履行合同條約基礎(chǔ)上,建立完善的設(shè)備制造和協(xié)調(diào)機(jī)制,協(xié)調(diào)運(yùn)輸階段存在的各種問題。
4 結(jié) 論
總之,國(guó)有企業(yè)要加強(qiáng)資金管理,結(jié)合國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)的特點(diǎn),制定資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,保障企業(yè)資金安全,提高企業(yè)資金使用效益。為了進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的核心競(jìng)爭(zhēng)力,消除風(fēng)險(xiǎn)隱患,企業(yè)要建立起風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易伙伴的資質(zhì)調(diào)查,并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案的落實(shí),從而保障企業(yè)國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)的順利開展。
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