債務(wù)調(diào)查匯報(bào)和債務(wù)評(píng)價(jià)匯報(bào)

　 一、債務(wù)調(diào)查匯報(bào)又稱(chēng)盡職調(diào)查匯報(bào)是律師接收委托后對(duì)債務(wù)人基礎(chǔ)情況和財(cái)產(chǎn)情況進(jìn)行調(diào)查后，利用其掌握法律專(zhuān)業(yè)知識(shí)和積累從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)調(diào)查中獲取債權(quán)人基礎(chǔ)情況和財(cái)產(chǎn)情況進(jìn)行分析后，向委托人出具債務(wù)人情況總結(jié)性匯報(bào)。債務(wù)調(diào)查匯報(bào)是律師對(duì)債務(wù)人進(jìn)行走訪調(diào)查后，確定其不能經(jīng)過(guò)協(xié)商方法處理債務(wù)糾紛后形成相關(guān)債務(wù)人情況總結(jié)。走訪調(diào)查周密性和嚴(yán)謹(jǐn)性決定著債務(wù)調(diào)查匯報(bào)實(shí)用價(jià)值。

　債務(wù)調(diào)查路徑：委托人提供相關(guān)債務(wù)人情況和拖欠債務(wù)證實(shí)材料；查詢媒體和互聯(lián)網(wǎng)上相關(guān)債務(wù)人資料；查對(duì)工商登記住所地，實(shí)際經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所；接洽經(jīng)營(yíng)者了解經(jīng)營(yíng)情況和實(shí)際控制人還債態(tài)度；查看債務(wù)人經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和生產(chǎn)情況，了解其關(guān)鍵商品供給起源；債務(wù)擔(dān)保情況；查對(duì)債務(wù)人不動(dòng)產(chǎn)情況等。債務(wù)調(diào)查應(yīng)制訂涵蓋債務(wù)人全部財(cái)產(chǎn)事項(xiàng)調(diào)查清單，走訪調(diào)查時(shí)按調(diào)查清單逐一核實(shí)為制作債務(wù)調(diào)查匯報(bào)取得第一手材料。債務(wù)調(diào)查目標(biāo)是了解債務(wù)人資產(chǎn)對(duì)其債務(wù)擔(dān)保能力。

　 經(jīng)過(guò)實(shí)地調(diào)查，律師能夠獲取債務(wù)人基礎(chǔ)情況，如登記注冊(cè)資料，演變情況，企業(yè)規(guī)模，經(jīng)營(yíng)范圍，股東，主營(yíng)業(yè)務(wù)，固定資產(chǎn)，不動(dòng)產(chǎn)等情況。在走訪調(diào)查時(shí)得到相關(guān)信息應(yīng)統(tǒng)計(jì)在債務(wù)調(diào)查工作底稿上，工作底稿是律師走訪和調(diào)查過(guò)程中形成工作統(tǒng)計(jì)、談話統(tǒng)計(jì)及文件等資料。工作底稿是債務(wù)調(diào)查匯報(bào)和債務(wù)評(píng)價(jià)匯報(bào)撰寫(xiě)基礎(chǔ)材料，必需準(zhǔn)則、立即、真實(shí)、完整。工作底稿統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)包含：

　 1、債務(wù)人屬于什么行業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍是否和營(yíng)業(yè)范圍相符；

　 2、辦公場(chǎng)所或生產(chǎn)場(chǎng)地在什么地方，物業(yè)產(chǎn)權(quán)登記情況；

　 3、法定代表人是否是經(jīng)營(yíng)者，法定代表人和經(jīng)營(yíng)者之間關(guān)系，股權(quán)結(jié)構(gòu)，是否是家族企業(yè)；

　 4、債務(wù)人成立時(shí)間，經(jīng)營(yíng)情況；

　 5、法定代表人及股東閱歷，道德水準(zhǔn)；

　 6、債務(wù)人可供法院強(qiáng)制實(shí)施財(cái)產(chǎn)，包含動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)；

　 7、債務(wù)是否存在行將超出訴訟時(shí)效情形；

　 8、債務(wù)訴訟時(shí)效是否存在訴訟時(shí)效中止事由。

　 債務(wù)調(diào)查匯報(bào)可分為要旨和匯報(bào)主文兩部分，要旨是債務(wù)調(diào)查匯報(bào)見(jiàn)解概括，應(yīng)該展示債務(wù)調(diào)查全貌，是律師對(duì)被調(diào)查債務(wù)人基礎(chǔ)見(jiàn)解；匯報(bào)主文應(yīng)載明債務(wù)調(diào)查全部?jī)?nèi)容，展示全部調(diào)查事項(xiàng)。匯報(bào)主文應(yīng)包含：

　1、序言。序言內(nèi)容包含：律師事務(wù)所和律師接收委托情況；律師進(jìn)行債務(wù)調(diào)查過(guò)程；出具債務(wù)調(diào)查被告事實(shí)和法律依據(jù)；確定債務(wù)調(diào)查匯報(bào)基準(zhǔn)日（債務(wù)調(diào)查匯報(bào)僅表明債務(wù)人基準(zhǔn)日前法律情況）；律師事務(wù)所和律師責(zé)任限制，即律師僅依據(jù)已經(jīng)開(kāi)展調(diào)查，以基準(zhǔn)日前已經(jīng)取得相關(guān)資料和基準(zhǔn)日前有效法律、法規(guī)及律師法律實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)對(duì)債務(wù)做出調(diào)查分析匯報(bào)。

　2、債務(wù)人概況。包含債務(wù)人成立時(shí)間，法定代表人，住所地，關(guān)鍵產(chǎn)品，是否正常營(yíng)業(yè)。

　3、債務(wù)人組織機(jī)構(gòu)。包含股東情況，實(shí)際控制人和股東關(guān)系。

　4、債務(wù)及擔(dān)保情況。包含債務(wù)發(fā)生時(shí)間，還債情況，擔(dān)保情況，實(shí)際控制人對(duì)還債態(tài)度，債務(wù)訴訟時(shí)效等。

　5、債務(wù)人財(cái)產(chǎn)情況。債務(wù)人名下動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)情況。

　債務(wù)調(diào)查匯報(bào)表明了債務(wù)人在債務(wù)調(diào)查匯報(bào)基準(zhǔn)日前法律情況，為債權(quán)人采取下一步行動(dòng)提供了有力決議依據(jù)。

　 二、 債務(wù)評(píng)價(jià)匯報(bào)是由專(zhuān)業(yè)從事債務(wù)和不良資產(chǎn)處理律師依據(jù)公證、客觀、科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)一定程序和方法對(duì)債務(wù)進(jìn)行考察調(diào)研和全方面系統(tǒng)分析，做出相關(guān)債務(wù)人償債能力可靠性法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。債務(wù)評(píng)價(jià)匯報(bào)是在律師經(jīng)過(guò)實(shí)地走訪調(diào)查后，在分析走訪調(diào)查獲取債務(wù)人基礎(chǔ)情況和財(cái)產(chǎn)情況基礎(chǔ)上，對(duì)債務(wù)人還債能力給出法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。債務(wù)評(píng)價(jià)匯報(bào)即是對(duì)債務(wù)分級(jí)管理依據(jù)，也是選擇不一樣方法進(jìn)行債務(wù)處理依據(jù)。債務(wù)評(píng)價(jià)匯報(bào)是債務(wù)調(diào)查匯報(bào)副匯報(bào)，是律師訴訟方案基礎(chǔ)見(jiàn)解，對(duì)律師辦案思緒有引領(lǐng)作用，是律師規(guī)范化辦案基礎(chǔ)性文件。

　債務(wù)評(píng)價(jià)匯報(bào)揭示是經(jīng)過(guò)訴訟手段實(shí)現(xiàn)債權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)程度，債權(quán)人能夠依據(jù)債務(wù)評(píng)價(jià)匯報(bào)決定是否采取訴訟手段實(shí)現(xiàn)債權(quán)。債務(wù)評(píng)價(jià)匯報(bào)內(nèi)容包含：

　1、債務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，逃避法院強(qiáng)制實(shí)施方法；

　2、債務(wù)人可供查封、扣押、拍賣(mài)財(cái)產(chǎn)情況；

　3、股東實(shí)際出資是否達(dá)成企業(yè)章程要求出資數(shù)額；

　4、債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)清算程序債權(quán)實(shí)現(xiàn)程度。

　債務(wù)評(píng)價(jià)匯報(bào)是律師辦理債權(quán)類(lèi)案件時(shí)采取訴訟風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定，由案件分析會(huì)議統(tǒng)計(jì)演變而來(lái)，表現(xiàn)了辦案謹(jǐn)慎性要求，是辦精品案件程序要求和實(shí)體要求。

　作者 北京律協(xié)并購(gòu)重組和不良資產(chǎn)處理委員會(huì)委員張學(xué)增

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