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        CZ公司煙葉收購(gòu)資金“全流程式”電子結(jié)算模式的探討

        發(fā)布時(shí)間:2019-08-26 來(lái)源: 幽默笑話 點(diǎn)擊:


          摘 要:本文通過(guò)對(duì)CZ公司煙葉收購(gòu)資金運(yùn)行現(xiàn)狀進(jìn)行分析,發(fā)現(xiàn)當(dāng)前資金運(yùn)行過(guò)程中存在的短板,創(chuàng)新性的提出了實(shí)施全流程式電子結(jié)算模式的工作思路。旨在通過(guò)改進(jìn)管理流程,集合信息資源,加強(qiáng)監(jiān)管力度,優(yōu)化完善煙葉收購(gòu)資金管理流程,以達(dá)到降低企業(yè)和煙農(nóng)資金的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn),提高收購(gòu)工作效率、降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本、方便資金結(jié)算的目的。
          關(guān)鍵詞:收購(gòu)資金;全流程;結(jié)算
          CZ公司地處于安徽省西南部,下轄六個(gè)直屬單位,十二個(gè)部門(mén),經(jīng)營(yíng)范圍覆蓋卷煙批發(fā)、煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、酒店經(jīng)營(yíng)等。2017年末,公司資產(chǎn)總額達(dá)到8億多元,全年資金流量近30億元,其中煙葉資金流量近2億元。煙葉資金運(yùn)行鏈接較長(zhǎng),涉及煙農(nóng)較多,管理風(fēng)險(xiǎn)較大,而其中收購(gòu)資金(包括煙葉補(bǔ)貼兌現(xiàn)資金等)管理表現(xiàn)得更為明顯。
          一、CZ公司煙葉收購(gòu)資金運(yùn)行現(xiàn)狀
          CZ公司下設(shè)的煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心負(fù)責(zé)全市系統(tǒng)的煙葉種植、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等職能工作。煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心下設(shè)6個(gè)農(nóng)村駐點(diǎn)基層煙葉站點(diǎn),和煙農(nóng)直接發(fā)生業(yè)務(wù)聯(lián)系。每年8月底前(即煙葉收購(gòu)前),由煙技員指導(dǎo)煙農(nóng)烘烤、分揀煙葉。煙農(nóng)根據(jù)約定時(shí)間交售煙葉,煙葉中心再根據(jù)煙葉等級(jí)、數(shù)量、補(bǔ)貼等核定煙葉收購(gòu)金額。
          目前,CZ公司支付煙農(nóng)煙葉收購(gòu)資金時(shí)采取郵儲(chǔ)銀行網(wǎng)點(diǎn)電子批量代發(fā)的方式,即由煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心根據(jù)收購(gòu)系統(tǒng)手工導(dǎo)出數(shù)據(jù),核算各項(xiàng)補(bǔ)貼金額,核實(shí)匯總后生成應(yīng)付金額清單提交銀行。銀行部門(mén)接單后,登記煙農(nóng)銀行賬戶信息并電子批量代發(fā)煙葉款。2017年,CZ公司煙葉收購(gòu)周期45天(2017年9月1日至2017年10月15日),煙葉收購(gòu)資金近1億元。
          二、當(dāng)前資金運(yùn)行中存在的短板
          自CZ公司煙葉經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)開(kāi)展以來(lái),收購(gòu)資金管理也一直正常開(kāi)展,但從工作過(guò)程和效果來(lái)看,其在數(shù)據(jù)安全、支付手續(xù)、資金效益等方面還存在一些待改進(jìn)的問(wèn)題和短板,具體主要有以下幾個(gè)方面:
          (一)數(shù)據(jù)來(lái)源較繁雜
          目前,CZ公司于收購(gòu)前對(duì)煙農(nóng)基礎(chǔ)信息和收款信息進(jìn)行核實(shí)并維護(hù),但在煙農(nóng)付款前,仍需對(duì)收購(gòu)數(shù)據(jù)進(jìn)行二次手工登記或修改,然后發(fā)送到銀行部門(mén),煙農(nóng)銀行賬戶信息的準(zhǔn)確性和唯一性得不到有效保障。
          (二)支付手續(xù)較為繁瑣
          當(dāng)前需從煙葉收購(gòu)系統(tǒng)打印《煙葉收購(gòu)憑證》,加蓋公章后,其中一聯(lián)交煙農(nóng),同時(shí)手工開(kāi)具《付款證明單》進(jìn)行傳輸數(shù)據(jù)工作,支付憑據(jù)較為繁瑣,工作效率不是很高。
         。ㄈ┲Ц恫粔蚩旖,資金效益不高
          資金支付時(shí),先由財(cái)務(wù)人員在收購(gòu)系統(tǒng)中導(dǎo)出批量代扣數(shù)據(jù),向銀行發(fā)出指令并付款,進(jìn)行手工登記并代發(fā)。同時(shí)還需進(jìn)一步核對(duì)煙農(nóng)收款信息,與銀行再次核實(shí),開(kāi)展三方(公司、銀行、煙農(nóng))對(duì)帳,導(dǎo)致資金支付不夠快捷。同時(shí),需通過(guò)銀行代發(fā)戶過(guò)渡,公司資金結(jié)余始終在銀行代發(fā)賬戶中,降低了公司資金效益。
         。ㄋ模┵~務(wù)處理不夠即時(shí)
          每旬,由煙葉部門(mén)上報(bào)付款數(shù)據(jù)至市公司財(cái)務(wù)科,再由市公司財(cái)務(wù)科在三方對(duì)賬的基礎(chǔ)上,手工錄入煙葉收購(gòu)憑證到NC財(cái)務(wù)系統(tǒng)。如此需手工二次修訂財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),而不能直接在系統(tǒng)中導(dǎo)入并自動(dòng)生成,導(dǎo)致賬務(wù)處理不夠即時(shí)。
          三、“全流程式”電子結(jié)算模式的探討
          為進(jìn)一步完善煙葉資金管理,提升資金效率,確保資金安全,有必要對(duì)CZ公司煙葉收購(gòu)資金管理實(shí)行全流程式電子結(jié)算模式。其主要設(shè)計(jì)思路是:加強(qiáng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)同配合,建立業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)供應(yīng)鏈,將付款方式由“銀行批量電子代發(fā)”升級(jí)為“自動(dòng)取數(shù)、自動(dòng)付款”,同時(shí)將公司與煙農(nóng)間所有資金往來(lái)納入其中,實(shí)現(xiàn)煙葉資金 “全封閉,全流程”式全覆蓋的電子結(jié)算模式。具體思路如下:
          (一)業(yè)務(wù)信息管理
          資金支付前,指定專人負(fù)責(zé)在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入煙農(nóng)基本信息,包含煙農(nóng)姓名、住址、聯(lián)系方式、身份證號(hào)、銀行賬號(hào)、開(kāi)戶銀行(除第一年需要全部錄入外,以后每個(gè)年度相應(yīng)增加、減少或變更信息)。錄入基本信息前:需從以下兩方面著手,一是聯(lián)系業(yè)務(wù)系統(tǒng)公司,在煙葉收購(gòu)系統(tǒng)中開(kāi)發(fā)功能模塊,為提高工作效率,該模塊應(yīng)具備導(dǎo)入導(dǎo)出EXCEL表功能;二是聯(lián)系合作銀行(目前基本戶為農(nóng)行),錄入前對(duì)煙農(nóng)銀行賬戶信息進(jìn)行一一比對(duì),確保準(zhǔn)確無(wú)誤,保障煙葉款及時(shí)支付。
         。ǘ┵Y金數(shù)據(jù)保障
          一是確定煙葉收購(gòu)款。煙葉收購(gòu)系統(tǒng)識(shí)別煙農(nóng)信息后,收購(gòu)資金由煙葉收購(gòu)系統(tǒng)根據(jù)稱重情況自動(dòng)統(tǒng)計(jì)生成,同時(shí)根據(jù)煙農(nóng)物資賒欠等情況將煙農(nóng)欠款金額錄入煙葉收購(gòu)系統(tǒng),收購(gòu)資金與煙農(nóng)欠款之間的差額即為本次收購(gòu)煙葉應(yīng)支付給煙農(nóng)的款項(xiàng)。二是核定煙葉生產(chǎn)投入補(bǔ)貼。準(zhǔn)確核算應(yīng)支付給煙農(nóng)的各項(xiàng)補(bǔ)貼,并逐戶將補(bǔ)貼金額錄入到煙葉收購(gòu)系統(tǒng)中,便于生成應(yīng)支付給煙農(nóng)的各項(xiàng)補(bǔ)貼明細(xì)清單。確定除明細(xì)補(bǔ)貼金額外還需錄入的信息,比如,運(yùn)力補(bǔ)貼,錄入里程等。同時(shí),為提高工作效率,需進(jìn)一步支持導(dǎo)入導(dǎo)出EXCEL表的功能。三是涵蓋其他應(yīng)支付給煙農(nóng)的資金。除煙葉收購(gòu)資金和生產(chǎn)投入補(bǔ)貼外,其他所有需支付給煙農(nóng)的款項(xiàng),均應(yīng)實(shí)現(xiàn)通過(guò)煙葉收購(gòu)系統(tǒng)錄入生成。
          (三)全流程數(shù)據(jù)傳輸
          通過(guò)在煙葉收購(gòu)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)之間實(shí)現(xiàn)資金傳輸,生成“系統(tǒng)數(shù)據(jù)中間表”,實(shí)現(xiàn)煙葉收購(gòu)數(shù)據(jù)從收購(gòu)系統(tǒng)到財(cái)務(wù)系統(tǒng)的傳輸,該中間表具體應(yīng)包括信息如下:一是煙葉收購(gòu)款信息。由煙葉收購(gòu)系統(tǒng)到財(cái)務(wù)系統(tǒng)傳輸煙葉收購(gòu)款時(shí),“中間表”應(yīng)當(dāng)包含的信息有,煙葉交售時(shí)間、煙農(nóng)種植合同號(hào)、煙農(nóng)姓名、身份證號(hào)、銀行賬號(hào)、開(kāi)戶銀行、收購(gòu)煙葉重量(公斤)、收購(gòu)金額、現(xiàn)金補(bǔ)貼、扣款金額、應(yīng)付煙農(nóng)款。二是煙葉生產(chǎn)投入補(bǔ)貼信息!爸虚g表”應(yīng)當(dāng)包含的信息有,煙農(nóng)姓名、身份證號(hào)、銀行賬號(hào)、開(kāi)戶銀行、補(bǔ)貼名稱(比如分級(jí)補(bǔ)貼或面積補(bǔ)貼等)、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)付煙農(nóng)補(bǔ)貼金額。三是其他應(yīng)支付給煙農(nóng)的資金信息!爸虚g表”應(yīng)當(dāng)包含的信息有,煙農(nóng)姓名、身份證號(hào)、銀行賬號(hào)、開(kāi)戶銀行、款項(xiàng)名稱、應(yīng)付煙農(nóng)資金。
          (四)資金支付管理

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