庫(kù)管制度

　一、庫(kù)管工作的基本要求 必須真實(shí)反映本店經(jīng)營(yíng)所需的各種物資的進(jìn)、銷(xiāo)、存情況，為財(cái)務(wù)提供原始、真實(shí)、準(zhǔn)確的營(yíng)業(yè)成本資料，必須對(duì)庫(kù)存物資的安全、完整負(fù)責(zé)。

　二、庫(kù)房的工作環(huán)境要求 1、庫(kù)房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類(lèi)存放，整齊有序，貼上標(biāo)簽。各類(lèi)物品不得雜亂混放。

　2、保持庫(kù)房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好"六防"工作（防火、防水、防電、防霉、防壓、防盜）。

　3、閑雜人員不得隨意進(jìn)出庫(kù)房。三、庫(kù)管計(jì)量、計(jì)算工作要求 1、庫(kù)管員開(kāi)單或記賬時(shí)前后使用計(jì)量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計(jì)量單位混用所造成財(cái)務(wù)混亂、成本反映不真實(shí)等損失，由庫(kù)管員承擔(dān)。

　如：酒水入庫(kù)不能按箱、件為單位，應(yīng)以其完整的最小計(jì)量單位"瓶"為入出庫(kù)計(jì)量單位。

　2、對(duì)菜品計(jì)算重量時(shí)，必須以市斤或公斤或克為計(jì)量單位。

　如：菜、魚(yú)、肉食、米面、菜籽油等。

　3、對(duì)每種進(jìn)出庫(kù)物資的計(jì)算，采用先進(jìn)先出法，金額要求保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。

　四、庫(kù)管員日常工作規(guī)范 1、庫(kù)管員應(yīng)與采購(gòu)員、廚師長(zhǎng)密切配合，保持合理的庫(kù)存量，嚴(yán)禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。

　2、庫(kù)房驗(yàn)收貨物時(shí)，應(yīng)與質(zhì)檢員等一起對(duì)貨物質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢查；對(duì)于零星購(gòu)買(mǎi)的材料，應(yīng)與餐廳經(jīng)理核實(shí)是否確實(shí)需要購(gòu)買(mǎi) 3、庫(kù)管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過(guò)期、假貨等偽劣物資入庫(kù)，對(duì)于水發(fā)貨、菜類(lèi)等可根據(jù)實(shí)際扣除一定比例的水份雜質(zhì)。

　4、根據(jù)驗(yàn)收合格的物品，據(jù)實(shí)填寫(xiě)"鮮活食品驗(yàn)收單"、"入庫(kù)單"，經(jīng)廚師長(zhǎng)、庫(kù)管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式四聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑 據(jù)，第二聯(lián)庫(kù)管員自留登記庫(kù)管賬，第三聯(lián)按存貨類(lèi)別送成本核算小組,第四聯(lián)按供貨類(lèi)別匯總送交財(cái)務(wù)入賬 5、堅(jiān)持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開(kāi)具入庫(kù)單或驗(yàn)收單，未經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)不得擅自寄存物品。

　6、所有供貨商提供的贈(zèng)品必須驗(yàn)收入庫(kù)并開(kāi)具"入庫(kù)單"，出庫(kù)應(yīng)填制"領(lǐng)料單"。

　7、不得虛開(kāi)、補(bǔ)開(kāi)、漏開(kāi)、單聯(lián)填寫(xiě)入庫(kù)單，必須整聯(lián)復(fù)寫(xiě)，違者追究庫(kù)管員經(jīng)濟(jì)責(zé)任乃至刑事責(zé)任。

　8、貨物入庫(kù)后，庫(kù)管應(yīng)按類(lèi)別、品質(zhì)特征、進(jìn)貨批次分類(lèi)存放，并填制標(biāo)簽。

　9、領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制"領(lǐng)料單"，相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人、庫(kù)管員及領(lǐng)料人簽字后，庫(kù)管員方可發(fā)貨，并填制"出庫(kù)單"，出庫(kù)單一式四聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部門(mén)存查，一聯(lián)庫(kù)管自留登記庫(kù)房賬，另兩聯(lián)按存貨類(lèi)別匯總于第二天送財(cái)務(wù)室。

　10、庫(kù)管員所管物資不準(zhǔn)擅自借出，違者應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，物資調(diào)撥須履行相關(guān)手續(xù)。

　11、發(fā)出存貨實(shí)行"推陳出新、先進(jìn)先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料"的發(fā)料原則，

　隨時(shí)對(duì)存貨進(jìn)行檢查。對(duì)貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉?fàn)�等損失，庫(kù)管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　12、庫(kù)管員根據(jù)正確無(wú)誤的入、出庫(kù)單，隨時(shí)登記庫(kù)房明細(xì)賬，做到數(shù)字清晰、名稱(chēng)規(guī)格齊全、及時(shí)結(jié)出余額。

　13、庫(kù)房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整(摘要、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計(jì)數(shù)、本年累計(jì)數(shù)、接前頁(yè)、過(guò)次頁(yè)等)賬實(shí)相符、賬表相符。14、對(duì)滯銷(xiāo)或質(zhì)量不佳、過(guò)期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨 時(shí)應(yīng)開(kāi)具"紅字入庫(kù)單"。

　15、每天按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)前一日存貨進(jìn)銷(xiāo)存情況，每月末應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)，并填制盤(pán)點(diǎn)表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)調(diào)整。

　16、所有發(fā)料、進(jìn)料憑證、供貨商所送物品定價(jià)通知書(shū)等按月進(jìn)行裝訂，妥善保管。

　17、每日檢查存貨，并使其符合最高儲(chǔ)備量及最低儲(chǔ)備量標(biāo)準(zhǔn)，低于最低儲(chǔ)備量應(yīng)及時(shí)打申購(gòu)單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。

　 盤(pán)點(diǎn)制度

　為了加強(qiáng)莊園的財(cái)物管理，確保財(cái)物盤(pán)點(diǎn)的正確性，準(zhǔn)確核算營(yíng)業(yè)成本，特制定本制度。

　一、盤(pán)點(diǎn)范圍及要求 1、盤(pán)點(diǎn)范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。

　2、各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢。對(duì)盤(pán)點(diǎn)期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應(yīng)另行分別存放并予以標(biāo)示。

　二、存貨盤(pán)點(diǎn) 1、存貨盤(pán)點(diǎn)包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫(kù)存商品。

　2、盤(pán)點(diǎn)方式：采用每月盤(pán)點(diǎn)和年終盤(pán)點(diǎn)。

　3、盤(pán)點(diǎn)人員：

　(1)盤(pán)點(diǎn)人：由庫(kù)管或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

　(2)監(jiān)點(diǎn)人：由各部負(fù)責(zé)人、出納擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督。盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并按時(shí)到達(dá)盤(pán)點(diǎn)地點(diǎn)。

　4、所有盤(pán)點(diǎn)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。

　5、所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、稱(chēng)重或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以估計(jì)定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。

　6、盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)填制"盤(pán)點(diǎn)表"，各責(zé)任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財(cái)務(wù)部門(mén)留存，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門(mén)備查。

　7、鮮貨及蔬菜采用"實(shí)地盤(pán)存制"確定成本，其他存貨采用"永續(xù)盤(pán)存制"確定成本。

　8、每月盤(pán)點(diǎn)終了后及時(shí)將庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表交財(cái)務(wù)一份。三、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn) 1、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。

　2、盤(pán)點(diǎn)方式：采用定期(每月 25 日和年終盤(pán)點(diǎn))和不定期抽查。

　3、盤(pán)點(diǎn)人員：出納(盤(pán)點(diǎn)人)、餐廳經(jīng)理(會(huì)點(diǎn)人)。

　4、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的時(shí)間，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行。

　5、盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后開(kāi)啟，由會(huì)點(diǎn)人和盤(pán)點(diǎn)人共同盤(pán)點(diǎn)。

　6、會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填寫(xiě)"現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表"一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后， 第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會(huì)計(jì)留存，第三聯(lián)交會(huì)點(diǎn)人留存。

　四、賬實(shí)不符的處理 1、賬載數(shù)額如有漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正，情況嚴(yán)重者，報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)處理。

　2、賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無(wú)憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)處理。

　3、財(cái)物管理人員有下列情況，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理處理。

　(1)對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣(mài)，掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊行為； (2)對(duì)所管的財(cái)物未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自轉(zhuǎn)移、私借或損壞不報(bào)告行為； (3)未盡保管責(zé)任或由于過(guò)失致使財(cái)物被盜，損失或盤(pán)虧。

　（贈(zèng)送）班級(jí)圖書(shū)角管理制度

　為了有效地管理好班級(jí)圖書(shū)角的圖書(shū)，有效激發(fā)同學(xué)們的讀書(shū)熱情，培養(yǎng)同學(xué)們熱愛(ài)讀書(shū)、自覺(jué)讀書(shū)的行為習(xí)慣和心理品質(zhì)，提高班級(jí)圖書(shū)角圖書(shū)的使用效果，營(yíng)造書(shū)香班級(jí)，特制定以下管理制度：

　1、圖書(shū)角的圖書(shū)一部分借閱學(xué)校圖書(shū)館的圖書(shū)，一部分為同學(xué)們自愿捐獻(xiàn)的圖書(shū)，捐書(shū)時(shí)請(qǐng)認(rèn)真填寫(xiě)《班級(jí)圖書(shū)角捐書(shū)登記表》。

　2、班級(jí)圖書(shū)角采用開(kāi)放式管理，同學(xué)們自愿借閱，自主登記，自覺(jué)歸還。

　3、借閱圖書(shū)時(shí)，自覺(jué)排隊(duì)，丌得擁擠，丌準(zhǔn)隨意在圖書(shū)角亂翻，并認(rèn)真填寫(xiě)《班級(jí)圖書(shū)角借閱登記表》 4、借閱圖書(shū)者應(yīng)愛(ài)護(hù)圖書(shū)，尤其要保護(hù)好貼在書(shū)脊上的標(biāo)簽和扉頁(yè)的條形碼，丌得撕頁(yè)、折頁(yè)、剪裁、折卷圖書(shū)，丌得在圖書(shū)上畫(huà)線、批注或涂寫(xiě)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視其情節(jié)輕重進(jìn)行相應(yīng)罰款和賠償。

　5、每位同學(xué)每次只允許借一本圖書(shū)，借出的圖書(shū)兩周內(nèi)必須歸還圖書(shū)角， 以便于其他同學(xué)借閱；還書(shū)時(shí)要把圖書(shū)擺放整齊，并在借書(shū)登記表上簽上還書(shū)時(shí)間，到期后仍需繼續(xù)使用者可續(xù)借并進(jìn)行續(xù)借登記。

　6、借閱的圖書(shū)若遺失，應(yīng)加倍賠償，破損的圖書(shū)視其破損程度酌情賠償。

　 7、由同學(xué)們自愿申請(qǐng)、班委會(huì)任命決定圖書(shū)管理員人選，圖書(shū)管理員可以一次借閱兩本圖書(shū)，同時(shí)要做好圖書(shū)角防盜、防潮、防蛀等保護(hù)工作；做好書(shū)刊的清點(diǎn)、整理、修補(bǔ)、保管等工作。

　8、學(xué)校放假，學(xué)生休學(xué)、轉(zhuǎn)學(xué)前必須歸還清所借閱的圖書(shū)。放假前一周， 由圖書(shū)管理員清查一次借出的圖書(shū)，把未還圖書(shū)人的姓名及書(shū)名、單價(jià)抄送班主任處理。

　9、圖書(shū)角丌向其他班級(jí)、校外開(kāi)放。借閱的圖書(shū)只能自己閱讀，丌能轉(zhuǎn)借給他人。如有發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)厲批評(píng)，并取消本學(xué)期借閱資格。

　10、圖書(shū)角開(kāi)放時(shí)間：每天下午二節(jié)課后活動(dòng)時(shí)間，借閱時(shí)間具體安排：

　周一：第 1、第 2 小組；周二：第 3、第 4 小組；周三：第 5、第 6 小組；周四：第 7 小組；周五：還書(shū)時(shí)間。

　書(shū)籍是人類(lèi)進(jìn)步的階梯，希望同學(xué)們做真正的讀書(shū)人，做真正的愛(ài)書(shū)人，認(rèn)真閱讀并做好讀書(shū)筆記，提高自己的文學(xué)素養(yǎng)。

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