安徽電子信息職業(yè)技術(shù)學院 畢業(yè)（頂崗）實習報告 系（院）

　經(jīng)濟管理系 班級 會電 095 學生姓名 計天宇 學號 090403510 實習單位中國銀行股份有限公司懷遠唐集分理處 指導教師 __________ 填表時間 ______________

　教學科研處編制 2011-5-3

　【畢業(yè)（頂崗）實習報告】

　一、 實習單位簡介 中國農(nóng)業(yè)銀行是四大國有銀行之一，是中國金融體系的重要組成部分，總行 設在北京。在國內(nèi)，中國農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)點遍布城鄉(xiāng)，資金實力雄厚，服務功能齊全， 不僅為廣大客戶所信賴，已成為中國最大的銀行之一。在海外，農(nóng)業(yè)銀行同樣通 過自己的努力贏得了良好的信譽，被《財富》評為世界 500 強企業(yè)之一。

　二、 實習過程 此次實習的目的在于通過在農(nóng)業(yè)銀行的實習，掌握銀行業(yè)務的基本技能，熟 悉銀行日常業(yè)務的操作流程以及工作制度等。實習過程主要包括以下幾個階段：

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　了解實習單位基本情況和機構(gòu)設置，人員配備等。

　（二）

　學習銀行的基本業(yè)務流程，主要包括以下方面：銀行的儲蓄業(yè)務，如活 期存款、整存整取、定活兩便等；銀行的對公業(yè)務，如受理現(xiàn)金支票，簽發(fā)銀行 匯票等；銀行的信用卡業(yè)務，如貸記卡的開戶、銷戶、現(xiàn)金存取等；聯(lián)行業(yè)務； 貸款業(yè)務等。

　（三 ）

　了解銀行會計核算方法，科目設置與賬戶設置，記賬方法的確定等。區(qū) 別與比較銀行會計科目賬戶與企業(yè)的異同。

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　總結(jié)實習經(jīng)過，并填寫實習鑒定表，寫實習報告。

　總的來說中國農(nóng)業(yè)銀行的規(guī)章制度還是比較全面的， 它具體規(guī)定了職員的操 作規(guī)范及行為守則。

　其次給我留下最深刻的印象是現(xiàn)代銀行在人民的日常生活中扮演的角色， 已 不僅僅局限于儲蓄及放貸，與此同時，現(xiàn)代銀行的服務涉及到人民生活的方方面 面，交保險，充話費，交罰單，買基金，炒股票，外匯，理財 ……夸大一點就是 只有你想不到的，沒有銀行辦不到的”。

　F 面談談我在農(nóng)行的工作經(jīng)歷，開始幾天主要是跟在指導老師后面看，看指 導老師具體怎么操作，大概看了 3 天，了解了銀行柜面服務的全套流程，由于農(nóng) 行有規(guī)定：非工作人員不得操作，并且我非農(nóng)行人員，是不可接觸現(xiàn)金的。所以 剛開始我

　的任務就是指導客戶填單子等類似于大堂經(jīng)理的工作。

　然后，我開始學習儲蓄業(yè)務�，F(xiàn)在，農(nóng)業(yè)銀行儲蓄業(yè)務實行的是柜員負責制， 就是每個柜員都可以辦理所有的儲蓄業(yè)務，即開戶、存取現(xiàn)金、掛失、解掛、大 小鈔兌換 ， 、受理中間業(yè)務等。憑證不再像對公業(yè)務部門那樣在會計之間傳遞， 而是每個柜員單獨進行帳務處理，記帳。但是每個柜員所制的單據(jù)都要交予相關 行內(nèi)負責人先審核，然后再傳遞到上級行事后稽核”而學習柜員間每天交接工 作時的對賬是必不可少的，對賬時除了要核對現(xiàn)金賬實是否相符外， 還要查看重 要空白憑證是否缺失，傳票是否連續(xù)等等。而柜員間對賬也是很有程序的，一般 先清點現(xiàn)金，然后再是清點重要空白憑證如存折，銀行卡，存單等。

　經(jīng)過三天時間的學習后，我開始學習銀行的會計業(yè)務，即針對企業(yè)的業(yè)務。

　對公業(yè)務的會計部門的核算（主要指票據(jù)業(yè)務）主要分為三個步驟，記帳、復核 與出納。這里所講的票據(jù)業(yè)務主要是指支票， 包括轉(zhuǎn)帳支票與現(xiàn)金支票兩種。

　對 于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預留印鑒相符， 方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對（我實習的銀行設備不是很跟得上科技 的進步，還使用的是手工核對）；再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日 期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經(jīng)超過提示付款期限，支票是否透支， 如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整， 到分則 不能在記整。對于現(xiàn)金支票，會計記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會計復核 員，會計復核員確認為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章，收 款人就可出納處領取現(xiàn)金（出納與收款人口頭對帳后）。轉(zhuǎn)帳支票的審核內(nèi)容同 現(xiàn)金支票相同，在處理上是由會計記帳員審核記帳， 會計復核員復核。這里需要 說明的是一個入帳時間的問題�，F(xiàn)金支票以及付款行為本行的轉(zhuǎn)帳支票 （如與儲 蓄所的內(nèi)部往來，收付雙方都是本行開戶單位的）

　都是要直接入帳的。而對于收 款人、出票人不在同一家行開戶的情況下， 如一些委托收款等的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)過 票據(jù)交換后才能入帳，由于縣級支行未在當?shù)厝嗣胥y行開戶， 在會計賬上就反映 在 存放系統(tǒng)內(nèi)款項”科目，而與央行直接接觸的省級分行才使用 存放中央銀行 款項”科目。而我們在學校里學習中比較了解的是后者。

　還有一些科目如 內(nèi)部往 來”指會計部與儲蓄部的資金劃撥，如代企業(yè)發(fā)工資； 存放系統(tǒng)內(nèi)款項”指 有隸屬關系的下級行存放于上級行的清算備付金、調(diào)撥資金、存款準備金等。而 我

　們熟知的是 存放中央銀行款項”則是與中央銀行直接往來的省級分行所使用 的會計科目。一些數(shù)額比較大的款項的支取（一般是大于或等于 5 萬元）要登記 大額款項登記表，并且該筆款項的支票也要由會計主管簽字后，方可支取。

　負責記帳的會計每天早上的工作就是對昨天的帳務進行核對， 如打印工前準 備，科目日結(jié)單，日總帳表，對昨日發(fā)生的所有業(yè)務的記帳憑證進行平衡檢查等， 一一對應。然后才開始一天的日常業(yè)務，主要有支票，電匯等。在中午之前，有 票據(jù)交換提入，根據(jù)交換軋差單編制特種轉(zhuǎn)帳借、貸方憑證等，檢查是否有退票。

　下午，將其他工作人員上門收款提入的支票進行審核，加蓋 收妥抵用”章，交予 復核員錄入計算機交換系統(tǒng)。在本日業(yè)務結(jié)束后，進行日終處理，打印本日發(fā)生 業(yè)務的所有相關憑證，對帳；打印 流水軋差”檢查今日的帳務的借貸方是否平 衡。最后，軋帳。這些打印的憑證由專門的工作人員裝訂起來，再次審查，看科 目章是否蓋反、有無漏蓋經(jīng)辦人員名章等，然后裝訂憑證交予上級行進行稽核。

　這樣一天的會計工作也就告一段落了。

　關于信用卡業(yè)務。信用卡按是否具有消費信貸（透支）功能分為信用卡與借 計卡。信用卡又按持卡人是否向發(fā)卡銀行交納準備金分為貸計卡與準貸計卡。

　貸 計卡是銀行授予持卡人一定的信用額度，無需預先交納準備金就可在這個額度內(nèi) 進行消費，銀行每月會打印一張該客戶本月消費的清單， 客戶就可以選擇全部付 清或支付部分，如果選擇后者，則未付清部分作為銀行的短期貸款以復利計。

　而 準貸計卡則是交納一定的準備金，然后銀行再授予其一定的消費額度的一種信用 卡。借計卡是沒有透支功能的，但可以進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，存取，消費的一種卡；并 且這種卡不需要復雜的審核過程，只需要在現(xiàn)場填寫一份申請領用書即可馬上領 到借計卡。信用卡還可以按使用對象分為單位卡與個人卡； 按信用等級分為金卡 與普通卡。

　銀行貸款業(yè)務。由于目前的實際情況，中小企業(yè)融資難，盡管央行一再出臺 有關鼓勵銀行向中小企業(yè)貸款的方案，但是，在各個銀行內(nèi)部都有嚴格的控制。

　農(nóng)行也是如此。所以，銀行目前也投入了個人貸款領域。需要注意的是，銀行的 個人貸款業(yè)務并不是直接將款貸給個人， 而是與商家簽訂一定的協(xié)議，其實是將 款貸給商家，然后商家把商品賣給個人，個人再還款給銀行。銀行在與商家簽訂 協(xié)議時，審查商家的證件是否齊全。而個人要向銀行提供有關的收入證明， 身份 證明等。一般

　都是以購買的標的物作為抵押， 最常見的就是動產(chǎn)抵押（如汽車貸 款）和不動產(chǎn)抵押（如住房貸款）。信貸部門實行的是審貸分離制，就是進行貸 款客戶開發(fā)與具體發(fā)放貸款，審核貸款可能性的工作人員是各司其職的。

　我認為改革就要有一個強有力的改革小組，建立有效的激勵約束機制、競爭 機制和薪酬考核機制，能夠調(diào)動人的積極性。在改革中，同時要注意成本效益原 則，還要注意責權(quán)利相結(jié)合原則。

　三、農(nóng)行銀行的管理上的問題與存在的弊端 目前，銀行由行政管理向經(jīng)營管理轉(zhuǎn)變，各銀行紛紛開展應用及管理系統(tǒng)的 開發(fā)建構(gòu)，表明銀行信息化建設重點由綜合業(yè)務系統(tǒng)擴展到管理水平的管理信息 系統(tǒng)，信息化建設的目標由原來的提高業(yè)務處理效率過渡到提高經(jīng)營決策和綜合 管理水平，由于農(nóng)行本身對管理的認識起步較低，較晚。因此，出現(xiàn)了眾多管理 上的問題：

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　管理信息化的實質(zhì)是管理中深層次的內(nèi)容用到信息化的過程，必然涉 及流程改革，涉及各管理主客體利益的調(diào)整，因而阻力較大。并且，中國銀行業(yè) 現(xiàn)在只注重于增加業(yè)務品種，如何提高業(yè)務處理效率，對于后臺管理成本管理涉 足較淺。因此建立一個包括財務管理，人力資源管理等在內(nèi)的強大的銀行后臺管 理信息系統(tǒng)成為未來幾年改革的主旋律。

　（二）

　職能相近的機構(gòu)重復設置；部門之間的目標不同，導致一體化進程受 阻；管理者不熟識各類業(yè)務產(chǎn)品，業(yè)務經(jīng)營上有盲目性。因此有人提議用事業(yè)部 制代替矩陣制，進行扁平化管理。

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　縱向分工細，管理鏈條長，整體服務效率低，橫向部門多，職能單一， 整體服務力低，人力資源配置效率低下。

　在農(nóng)行的一個月我學到了很多在書本上學不到的東西， 我對中國的銀行系統(tǒng) 有了一個粗略的了解，也發(fā)現(xiàn)了其中的一些不足與弊端。

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　人情大于制度�？赡苁鞘苤袊鴥汕�年封建制度的影響，雖然銀行業(yè)的 制度是比較完善的，但真正能做到的卻很少，從我看到的文件 ， 我知道這一直是 農(nóng)行的一個軟肋。

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　監(jiān)管不力。雖然農(nóng)行在每個營業(yè)部都安裝了大量監(jiān)控攝像頭，并說會 每天派人查看，但真正做到的分行很少。

　（三）

　銀行考核項目太多太雜，而且不科學合理，導致銀行內(nèi)部為了爭業(yè) 績，造假嚴重。

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　工作重擔全部落在內(nèi)勤主任身上，責任也全部落在內(nèi)勤主任身上， 影響了辦事效率，也容易導致職業(yè)犯罪。內(nèi)勤主任作為三級主管，擁有至高無上 的權(quán)力，同時也肩負太多的責任。銀行的幾乎每一筆大額資金往來都需要三級主 管來授權(quán)，同時內(nèi)勤主任還要打印每天的報表， 隨時解決工作中的問題，把每天 的柜員工作流水賬裝訂成冊 ……諸此種種不枚盛舉。然后出現(xiàn)任何事情或事故， 責任先追究內(nèi)勤主任的，再追究柜員的，每天我能看到的就是內(nèi)勤主任在不停的 奔波，忙得焦頭爛額。我覺得農(nóng)行有必要將權(quán)力下放或讓更多的人來分擔內(nèi)勤主 任的工作。

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　柜員服務態(tài)度有待提高。在臨柜實習的那一個多星期，經(jīng)�？梢钥吹� 柜員想許聊天，而且柜員都比較有時間觀念，時刻看著是不是到下班的時間了， 這都極大的降低了農(nóng)行的社會影響力， 以及在人們心中的形象。在銀行業(yè)日益激 烈的今天，只有以人為本，以客戶為上帝才能立于不敗之地。

　這次實習給了我一次很好的學習機會， 我覺得銀行業(yè)還是應該加強自身的管 理力度，做好監(jiān)督工作，完善管理條例及施行方法，做到以客戶為上帝，堅決杜 絕職業(yè)犯罪，在日益開放的中國銀行業(yè)大環(huán)境下才能立于不敗之地。

　四、小結(jié) 紙上得來終覺淺，絕知此事要躬行。”在短暫的實習過程中，我深深的感覺 到自己所學知識的膚淺和在實際運用中的專業(yè)知識的匱乏，岡寸開始的一段時間 里，對一些工作感到無從下手，茫然不知所措，這讓我感到非常的難過。在學校 總以為自己學的不錯，一旦接觸到實際，才發(fā)現(xiàn)自己知道的是多么少，這時才真

　正領悟到學無止境”的含義 千里之行，始于足下”，這近一個多月短暫而又充實的實習，我認為對我走 向社會起到了一個橋梁的作用，過渡的作用，是人生的一段重要的經(jīng)歷，也是一 個重要步驟，對將來走上工作崗位也有著很大幫助。

　向他人虛心求教，遵守組織 紀律和單位規(guī)章制度，與人文明交往等一些做人處世的基本原則都要在實際生活 中認真的貫徹，好的習慣也要在實際生活中不斷培養(yǎng)。

　實習中有苦有甜，平坦的大道上多個門檻是種挑戰(zhàn)也是一種機遇，這個門檻 也許是障礙也許是通向另一個世界的門票。

　當我實習結(jié)束的時候，再回首那綠色的麥穗的時候，看到那熱情洋溢的一張 張笑臉的時候，我知道銀行里還有好多好多要學的 ！

　打出來手

　 學生畢業(yè)（頂崗）實習成績考核表時間就是 學生簽名: 現(xiàn)在的

　項目 名稱 要素 序號 評分標準 分值 賦分 職 業(yè) 道 德 1 遵守實習單位勞動紀律和各項規(guī)章制度；遵 守實習生守則和學校有關實習生管理制度 10 10 2 熱愛本職工作，實習態(tài)度端正，做到樂業(yè)、 勤業(yè)、精業(yè) 8 8 3 工作主動、耐心、細致、周到，服務意識強 6 6 4 誠實守信，辦事公道，群眾滿意度咼 6 6 5 服從單位工作安排，工作責任心強 8 8 6 有吃苦耐勞精神，并能較好地完成本職工作 8 8 7 虛心學習，不懂就問，尊敬師傅，尊重員工 6 6 8 談吐文明，儀表端莊，有良好的行為習慣 6 6 職業(yè)能力 9 能學以致用，把所學知識和文化知識較好地 運用到實踐中去 6 6 10 能勝任本職工作，按時完成所分配的任務 8 7 11 同事之間關系融洽，團結(jié)協(xié)作精神強 5 5 12 認真鉆研科學文化知識，不斷提高技術(shù)業(yè)務 水平 7 7 職業(yè) 安全 13 遵守單位安全規(guī)則，按規(guī)定穿好工作服，戴 好安全帽等 10 9 14 工作細心無差錯，發(fā)現(xiàn)問題及時報告 6 6 合計

　100 98 注：

　①考核成績在 90 分以上（含 90 分）為優(yōu)秀，89 分---80 分（含 80 分）為良好, 79 分---70 分（含 70 分）為中等，69 分---60 分（含 60 分）為合格，60 分以下 為不合格。②此表由實習單位填寫。

　畢業(yè)（頂崗）實習鑒定表

　 姓名 計天宇 性別 實習起止日期 班級 會計電算 學號 09040351 0 實習崗位 普通員工 時間 實 排 指導教師意見 系 部 意 見 具體實習內(nèi)容 實習起止日期 / 實習安排 時間 / 等內(nèi)容要有 指導老師不寫，蓋早要蓋好 指導教師簽名: 實習成績：

　年 月 日 實習單位：（蓋章）

　系部：（蓋章）

　年 月 日

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