據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計，2011年中國對外承包工程業(yè)務(wù)完成營業(yè)額1034.2億美元，同比增長12.2％；新簽合同額1423.3億美元，同比增長5.9％。隨著“走出去”戰(zhàn)略的加快實施，中國電力企業(yè)參與的海外工程項目也越來越多，其中大多數(shù)是EPC工程總承包項目合同(設(shè)計一采購一施工)。
　　為了促進(jìn)企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會于2006年6月6日印發(fā)了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，商務(wù)部于2010年8月26日印發(fā)了《對外投資合作境外安全風(fēng)險預(yù)警和信息通報制度》，要求對企業(yè)重大風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時發(fā)布預(yù)警信息，完善境外安全風(fēng)險控制體系，制定應(yīng)急預(yù)案和控制措施，從而建立有效的企業(yè)風(fēng)險預(yù)警管理系統(tǒng)。在國家相關(guān)制度的規(guī)范和指導(dǎo)下，加強(qiáng)境外安全風(fēng)險防范和管理日益成為企業(yè)管理體系中不可缺少的部分。但由于復(fù)雜多變的企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境、海外電站項目的特殊性和EPC項目管理經(jīng)驗欠缺，中國電力企業(yè)對各種海外風(fēng)險分析不夠或缺乏有效的對策，給企業(yè)帶來了諸多風(fēng)險和巨大挑戰(zhàn)。如何提高EPC項目管理意識，增強(qiáng)各類風(fēng)險識別能力，建立起有效的風(fēng)險管理機(jī)制，是中國電力企業(yè)走向國際化市場過程中很值得研究的重要課題。
　　一、電力企業(yè)海外EPC項目的風(fēng)險構(gòu)成
　　電力企業(yè)海外EPC項目投資相對較大，周期相對較長，項目管理過程也相對較為復(fù)雜，再加上所處的國家、地域不同，其政治、經(jīng)濟(jì)、文化等因素對項目的影響很大。為了便于區(qū)分和識別各類風(fēng)險的性質(zhì)及潛在影響，依據(jù)風(fēng)險來源將其劃分為兩大類，即企業(yè)外部環(huán)境風(fēng)險和企業(yè)內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險。
　　(一)企業(yè)外部環(huán)境風(fēng)險構(gòu)成
　　1.政治和社會風(fēng)險
　　這主要是指項目所在國的政局變化、戰(zhàn)爭、武裝沖突、恐怖襲擊或綁架、社會動亂、民族宗教沖突、治安犯罪等。它體現(xiàn)在以下四個方面：一是政治局勢風(fēng)險。項目所在國的政局是否穩(wěn)定，與鄰國的關(guān)系如何，邊境是否安全，項目所在國與中國的關(guān)系如何，與國際組織的關(guān)系如何，這些都對項目的實施帶來不確定性。二是政府體制是否合理。辦事效率低，行業(yè)貪污腐敗嚴(yán)重會破壞公平的市場環(huán)境，加大項目的運(yùn)營成本和風(fēng)險。三是恐怖主義和一些國家內(nèi)部的動亂組織。它們可能會給項目實施帶來無法預(yù)期的風(fēng)險甚至人身安全威脅。四是人文社會環(huán)境。不同的國家、地區(qū)有不同的人文環(huán)境，由于宗教信仰、社會習(xí)俗不同，也會給項目實施帶來困難。譬如，伊斯蘭教齋月期間，當(dāng)?shù)貏诠こ銮诘�，影響正常施工，造成潛在風(fēng)險。近些年，中國公民在世界各地從事項目建設(shè)被搶劫、被綁架甚至被殺害的事件屢有發(fā)生，因此海外EPC項目的人身安全問題需引起高度關(guān)注。
　　2.經(jīng)濟(jì)和市場風(fēng)險
　　這主要是指經(jīng)濟(jì)危機(jī)、金融市場動蕩、通貨膨脹、利率匯率變動等宏觀經(jīng)濟(jì)形勢變化引起的風(fēng)險。海外項目不僅受本國和項目所在國宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，也會受到世界整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境的制約，這主要包括以下三個方面：一是貨幣金融市場影響。電力企業(yè)海外EPC項目實施過程一般較長，其間如發(fā)生大的動蕩將給項目帶來很大影響。例如，項目所在國宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整可能使原計劃的項目被取消、中途終止或完成的項目不能投入使用。再如，項目所在國的經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)嚴(yán)重通貨膨脹，就會出現(xiàn)物價飛速上漲，項目成本急劇增加。二是匯率大幅波動。電力企業(yè)海外EPC項目一般都是以當(dāng)?shù)刎泿藕蛧�際結(jié)算貨幣(如美元等)兩種貨幣支付，這兩種貨幣與人民幣之間的匯率發(fā)生不利波動，會給項目帶來一定的風(fēng)險。例如，2008年美國次貸危機(jī)發(fā)生后，美元貶值、人民幣升值，匯率因素很大程度上影響了項目利潤。三是資金短缺風(fēng)險。以政府項目為例，某些國家在財政困難的情況下輕則延期支付工程款，重則簡單廢棄合同，拒付項目債務(wù)，這將給項目帶來重大損失。
　　3.政策和法律風(fēng)險
　　這主要是指項目所在國政府的財政、稅收、環(huán)保、勞工、資源政策的調(diào)整等。在海外項目承接過程中，項目承包商會同時受到國內(nèi)和項目所在國兩國的政策和法律的制約，這些制約主要體現(xiàn)在以下方面：一是項目所在國勞工政策，如禁止夜間作業(yè)，增加當(dāng)?shù)貏诠じ＠�等人工成本的增加。二是稅收歧視，如對外國建設(shè)商提高稅率，各種費(fèi)用攤派等。三是外匯管制，企業(yè)資金的回流難度加大。四是項目所在國的各項強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量安全規(guī)范、環(huán)保要求等，都會給項目實施帶來風(fēng)險。
　　4.自然風(fēng)險
　　這主要是指自然災(zāi)害、氣候條件及重大流行性疾病。一是可能發(fā)生的洪水、地震、海嘯、颶風(fēng)、泥石流等地質(zhì)災(zāi)害帶來的風(fēng)險，國際經(jīng)濟(jì)合作2012年第3期可能給項目造成毀滅性打擊。二是惡劣的氣候條件，如項目所在地的氣溫、雨雪等施工氣候環(huán)境惡劣，將給項目的實施帶來很大的困難。三是流行性疾病，如瘧疾、登革熱、傷寒等，可能造成人員感染，對員工身體和項目建設(shè)都會產(chǎn)生較大的影響。
　　5.其他風(fēng)險
　　這主要是指海外發(fā)生的可能對項目實施造成危害或形成潛在威脅的其他各類風(fēng)險，如土地問題，主要是邊界不明確、賠償金額不確定等。
　　(二)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險構(gòu)成
　　1.設(shè)計風(fēng)險
　　這主要是指海外EPC電站項目建設(shè)過程中因工程設(shè)計技術(shù)、設(shè)計任務(wù)所帶來的風(fēng)險。EPC項目以設(shè)計為龍頭，設(shè)計好壞直接關(guān)系到項目的質(zhì)量、進(jìn)度和成本，其風(fēng)險主要體現(xiàn)在以下方面：一是設(shè)計進(jìn)度。由于EPC承包商對設(shè)計技術(shù)掌握程度不夠或因設(shè)計人員缺乏，致使設(shè)計不能按計劃完成，施工圖紙不能及時提供，同時造成窩工損失。二是設(shè)計缺陷。設(shè)計時對地質(zhì)條件、水文氣象條件等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料重視不夠，沒有深入調(diào)查或沒有充分考慮到各種情形的可能性，或是在系統(tǒng)設(shè)計中沒有考慮留有必要和合理的設(shè)計裕量，或是設(shè)備選型和能力的設(shè)計沒有充分考慮適應(yīng)運(yùn)行參數(shù)的變化，導(dǎo)致返工，加大項目成本。三是設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)的采用，國內(nèi)一般采用中國通用標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，而項目所在國可能采用英國標(biāo)準(zhǔn)或美國標(biāo)準(zhǔn)等，不同的標(biāo)準(zhǔn)可能會導(dǎo)致設(shè)計方案完全不同，成本也會相差很大。同時，由于在項目設(shè)計、施工甚至驗收過程中，對標(biāo)準(zhǔn)的理解或熟悉程度不同，可能減少項目的利潤水平甚至造成虧損。
　　2.采購風(fēng)險
　　這主要是指物資材料、設(shè)備采購延誤工期及價格方面的風(fēng)險。這方面的風(fēng)險主要包括三個方面：首先，無論是從國內(nèi)組織物資、設(shè)備到海外，還是在當(dāng)?shù)夭少�，價格的不確定因素很多，可能導(dǎo)致采購成本增加。其次，中國電力企業(yè)海外EPC項目主要分布在非洲、東南亞和中亞地區(qū)，由于這些國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)和資源有限，容易出現(xiàn)施工物資不足、質(zhì)量不合格或供應(yīng)不及時、設(shè)備延期或缺件、不配套等現(xiàn)象。第

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