財(cái)務(wù)報(bào)銷程序規(guī)定
發(fā)布時(shí)間:2020-07-17 來(lái)源: 民主生活會(huì) 點(diǎn)擊:
河北騰文酒店管理公司文件 財(cái)務(wù)報(bào)銷程序規(guī)定
執(zhí)行單位 總經(jīng)辦 簽發(fā)日期 2015-4-2 總頁(yè)碼 4 頁(yè)
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為確保酒店財(cái)務(wù)程序規(guī)范化,節(jié)省酒店各項(xiàng)成本,特對(duì)于酒店財(cái)務(wù)各報(bào)銷程序予以規(guī)定,望各部人員認(rèn)真執(zhí)行: 1.內(nèi)部采購(gòu)報(bào)批付款:由采購(gòu)員根據(jù)有效申購(gòu)單或各部門主管填制的材料計(jì)劃單購(gòu)買物品,物品一律驗(yàn)收入庫(kù),庫(kù)管員將實(shí)物與已審批的申購(gòu)單或材料計(jì)劃單核對(duì),依實(shí)收物資開(kāi)具入庫(kù)單或直進(jìn)直出單,并有相關(guān)人員簽字、審核。采購(gòu)員將手續(xù)完備的客戶聯(lián)并附發(fā)票、送貨單等相關(guān)票據(jù)送交財(cái)務(wù),經(jīng)成本統(tǒng)計(jì)核對(duì)無(wú)誤后填制付款申請(qǐng)單,經(jīng)財(cái)務(wù)主管復(fù)核總經(jīng)理審批后,財(cái)務(wù)安排付款。
2.供應(yīng)商貨款報(bào)批付款:由采購(gòu)員根據(jù)有效申購(gòu)單購(gòu)買物品或通知已簽訂合同的供應(yīng)商送貨,物品一律驗(yàn)收入庫(kù),庫(kù)管員將實(shí)物與已審批的申購(gòu)單核對(duì),依實(shí)收物資開(kāi)具入庫(kù)單或直進(jìn)直出單,并有相關(guān)人員簽字、審核。貨物結(jié)款采用月末月結(jié)方式的,到結(jié)款日期,由供應(yīng)商提供客戶聯(lián)送交財(cái)務(wù),成本統(tǒng)計(jì)核對(duì)無(wú)誤后填制付款申請(qǐng)單,經(jīng)財(cái)務(wù)主管復(fù)核報(bào)總經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)安排付款;貨物結(jié)款采用實(shí)銷實(shí)結(jié)(代銷)方式的,由供應(yīng)商于次月提供當(dāng)月客戶聯(lián)送交財(cái)務(wù),財(cái)務(wù)根據(jù)驗(yàn)收、銷售情況編制當(dāng)月各單位進(jìn)銷存對(duì)帳單并通知客戶對(duì)帳,對(duì)帳無(wú)誤后根據(jù)當(dāng)月銷售應(yīng)結(jié)帳金額開(kāi)具發(fā)票、填制付款申請(qǐng)單,經(jīng)財(cái)務(wù)主管復(fù)核報(bào)總經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)安排付款。入庫(kù)單的財(cái)務(wù)聯(lián)不得拿出財(cái)務(wù),財(cái)務(wù)人員必須根據(jù)客戶聯(lián)與財(cái)務(wù)聯(lián)核對(duì)無(wú)誤后方可呈上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
3.生采工具及低值易耗品采購(gòu)報(bào)批付款:由采購(gòu)員根據(jù)審批有效的申購(gòu)單購(gòu)買物品或通知已簽訂合同的供應(yīng)商送貨,物品一律驗(yàn)收入庫(kù),庫(kù)管員將實(shí)物與已審批的申購(gòu)單核對(duì),依實(shí)物開(kāi)具入庫(kù)單或直進(jìn)直出單,并有相關(guān)人員簽字、審核,采購(gòu)員或供應(yīng)商憑發(fā)票及倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具的客戶聯(lián)交財(cái)務(wù),核對(duì)無(wú)誤后財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)于協(xié)議付款期內(nèi)填制付款申請(qǐng)單,經(jīng)財(cái)務(wù)主管復(fù)核報(bào)總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)方可付款。
4.支付工程款:工程部收到對(duì)方單位的付款通知后,由工程部負(fù)責(zé)人填寫付款申請(qǐng)審批表,內(nèi)容填寫清楚明晰,簽字后交財(cái)務(wù)核對(duì),財(cái)務(wù)根據(jù)工程部填寫內(nèi)容與合同核對(duì),審核合同的付款日期是否到期,金額是否相符,核實(shí)無(wú)誤后報(bào)總經(jīng)理
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審批,財(cái)務(wù)主管按資金情況安排付款日期。
5.通訊費(fèi):
5.1 外線電話機(jī)必須控制長(zhǎng)途電話費(fèi),每月電話費(fèi)單據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)主管核對(duì)報(bào)總經(jīng)理審批后方可入帳。
5.2 部門主管以上管理人員使用的移動(dòng)電話費(fèi)用報(bào)銷制度及限額按管理公司規(guī)定執(zhí)行。
6.差旅費(fèi)報(bào)銷:
6.1 員工市外和市內(nèi)出差應(yīng)乘坐公共交通工具,原則上不得乘坐出租車和飛機(jī),如因業(yè)務(wù)所需及所辦事務(wù)緊急除外,特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以乘坐,出租車票須注明往返地點(diǎn)。
6.2 出差市外普通地區(qū)全天伙食標(biāo)準(zhǔn)是每人每天 50 元、需住宿的住宿標(biāo)準(zhǔn)每人每晚 150 元,特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可酌情處理。
6.3 公司車輛費(fèi)用報(bào)銷:駕駛員憑經(jīng)審批同意的《用車申請(qǐng)單》出車,并做好車輛出入、行程記錄,以作加油依據(jù),停車費(fèi)、路橋費(fèi)須用車申請(qǐng)人簽字方可視為有效報(bào)銷憑證辦理報(bào)銷手續(xù)。
7.試菜費(fèi):外出試菜需先填寫試菜申請(qǐng)單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),試菜完后填寫報(bào)告單反饋市場(chǎng)信息并對(duì)本酒店提出意見(jiàn)及建議,報(bào)銷款項(xiàng)時(shí)憑發(fā)票及試菜報(bào)告單,試菜報(bào)告單上需參與試菜人員共同簽名,財(cái)務(wù)方可受理報(bào)銷。
8.招待應(yīng)酬費(fèi):由于業(yè)務(wù)工作關(guān)系接待標(biāo)準(zhǔn)原則上執(zhí)行管理公司下達(dá)的標(biāo)準(zhǔn),遇特殊情況報(bào)管理公司總經(jīng)理特批。
9.住宿費(fèi)用:
9.1
需住宿的一般員工由公司提供集體宿舍,每人每月按 30元的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷水、電費(fèi),超出部分由個(gè)人承擔(dān)。居住的員工必須遵守宿舍管理制度,節(jié)約用水、用電、用氣。
9.2
管理人員按公司準(zhǔn)備安排住房,由公司對(duì)外租用住房,除租金(含管理費(fèi)、治安費(fèi))外居住人員負(fù)責(zé)交付每月發(fā)生的水、電、煤氣等費(fèi)用。按每人每月 50 元標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助,不住宿舍的員工公司一律不另行補(bǔ)助。
9.3
支付房屋租賃費(fèi)用由人事部根據(jù)租賃協(xié)議是否已到付款日向財(cái)務(wù)部提出請(qǐng)款,填寫請(qǐng)款單,請(qǐng)款單需列明日期、住宿人員,經(jīng)財(cái)務(wù)主管復(fù)核報(bào)總經(jīng)理審批后付款。
10.
辦公用品費(fèi):日常辦公所需的文具、工具及其他物品費(fèi)用,由各部門填寫申購(gòu)單辦理相關(guān)審批手續(xù)后到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取。庫(kù)管員按程序辦理相關(guān)補(bǔ)充庫(kù)存申購(gòu)手續(xù)。由采購(gòu)員或供應(yīng)商與財(cái)務(wù)核對(duì)帳目、辦理付款手續(xù)。
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11.
水電、燃?xì)赓M(fèi):酒店的用水、用電由行政部門監(jiān)督,觀察是否有浪費(fèi)現(xiàn)象,工程部應(yīng)定期檢查用水、用電、用氣的操作,每月抄數(shù)由工程部主管與財(cái)務(wù)部主管同時(shí)在場(chǎng)且需兩人簽名確認(rèn),工程部應(yīng)核對(duì)水費(fèi)、電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)予以登記并核對(duì)耗用量是否相符后交會(huì)計(jì)填制付款審批單,經(jīng)財(cái)務(wù)主管核報(bào)總經(jīng)理審批后安排付款。
12.
洗滌費(fèi)用:酒店指派專人負(fù)責(zé)餐巾、臺(tái)布、工衣等的洗滌工作,并編制洗滌登記表,設(shè)專人核點(diǎn)收發(fā)數(shù)量,按月做好洗滌統(tǒng)計(jì)報(bào)表交財(cái)務(wù),財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)據(jù)此與洗滌公司核對(duì)帳目,核對(duì)無(wú)誤后由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)填寫付款審批單,經(jīng)財(cái)務(wù)主管復(fù)核報(bào)總經(jīng)理審批后方可安排付款。
13.
借款審批及標(biāo)準(zhǔn) 13.1
借款僅限于本公司人員出差或其它本公司事項(xiàng)用途,杜絕任何私人借款。
13.2
借款須填寫借款憑證,注明借款事由、金額及借款期限,經(jīng)部門經(jīng)理簽字同意后到財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù),借款單經(jīng)財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支。
13.3 借款出差回公司后二天內(nèi)應(yīng)按照規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳,結(jié)清借款。凡五天內(nèi)無(wú)故不辦理報(bào)銷手續(xù)或尚有欠款的,財(cái)務(wù)部有權(quán)在當(dāng)日工資中扣回借款并按銀行透支規(guī)定加計(jì)利息。
13.4 采購(gòu)員日常購(gòu)貨所借備用金以每次報(bào)銷額補(bǔ)足原借款金額,所借備用金金額不變。
14.
工資發(fā)放:
14.1 人事部于次月初將編制好的工資表交財(cái)務(wù)核對(duì),財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理審核簽批后財(cái)務(wù)安排資金發(fā)放。
14.2 當(dāng)月辭工人員工資由人事部編制工資結(jié)算單,經(jīng)財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理簽批,財(cái)務(wù)根據(jù)手續(xù)完備的工資支付單方可支付工資。
15.
其它日常費(fèi)用的支出:財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后填制付款憑證,經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管審核、總經(jīng)理簽批方可報(bào)銷。
所有款項(xiàng)支出須經(jīng)財(cái)務(wù)主管復(fù)核,總經(jīng)理審批。
涉及部門 各部門 總經(jīng)理 簽
批
執(zhí)行負(fù)責(zé)人簽名 茲收到《財(cái)務(wù)報(bào)銷程序規(guī)定》,明白制度的詳細(xì)內(nèi)容,并保證該制度的嚴(yán)格執(zhí)行。
負(fù)責(zé)人:
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