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        探析商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)

        發(fā)布時(shí)間:2019-08-14 來源: 人生感悟 點(diǎn)擊:


          摘 要:本文針對商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)一題展開了研究,提出了幾點(diǎn)改進(jìn)建議,其中包括構(gòu)建科學(xué)統(tǒng)一的內(nèi)審信息化體系、提升內(nèi)審系統(tǒng)的共享能力、打造多功能內(nèi)審信息系統(tǒng)以及完善基礎(chǔ)建設(shè),促進(jìn)信息化推廣。
          關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行  內(nèi)部審計(jì)  信息化
          一、信息化技術(shù)在商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作中的重要性
          首先,國民經(jīng)濟(jì)在最近幾年來的發(fā)展速度一直在不斷加快,商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模與資產(chǎn)規(guī)模也在隨之增加,業(yè)務(wù)量在短時(shí)間內(nèi)暴增,則會以變化尤其體現(xiàn)在發(fā)達(dá)城市中。與快速發(fā)展形影不離的是愈發(fā)激烈的競爭環(huán)境,商業(yè)銀行不得不順應(yīng)市場需要來不斷推出新的金融產(chǎn)品與服務(wù),這就造成了有限審計(jì)資源與暴增業(yè)務(wù)量之間的矛盾,直接影響到商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量。
          其次,截止到目前為止,我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)信息基本實(shí)現(xiàn)了電子化,這對傳統(tǒng)類型的內(nèi)部審計(jì)工作模式提出了極大挑戰(zhàn)。尤其是在最近兩年,網(wǎng)絡(luò)銀行、自助銀行的大范圍普及,讓商業(yè)銀行需要重新調(diào)整內(nèi)部審計(jì)工作方式,徹底顛覆了傳統(tǒng)審計(jì)線索。
          二、加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的措施建議
         。ㄒ唬(gòu)建科學(xué)統(tǒng)一的內(nèi)審信息化體系
          商業(yè)銀行開展內(nèi)部審細(xì)信息化建設(shè)工作的目標(biāo)應(yīng)是促進(jìn)可持續(xù)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn),通過信息化技術(shù)的加入,內(nèi)部審計(jì)的管理方式、工作程序以及審計(jì)質(zhì)量均會有所提高,同時(shí)還會對審計(jì)人員的工作觀念、責(zé)任意識帶來潛移默化的影響;诖,在日后的工作中,商業(yè)銀行需要從以下幾個步驟進(jìn)行,制定出一套科學(xué)、統(tǒng)一、完善的內(nèi)審信息化體系。
          首先,商業(yè)銀行要了解自身的經(jīng)營現(xiàn)狀,根據(jù)經(jīng)營目標(biāo)中的具體要求來設(shè)計(jì)內(nèi)部審計(jì)信息化的建設(shè)規(guī)劃,同時(shí)將目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解,將其落實(shí)到各個部門的個人身上;其次,商業(yè)銀行需要進(jìn)一步規(guī)劃好內(nèi)部審計(jì)信息化的建設(shè)工作內(nèi)容,分別從系統(tǒng)規(guī)劃、人員管理、數(shù)據(jù)安全、資料存儲以及考核激勵等各個方面來加強(qiáng)規(guī)范,同時(shí)還要虛心學(xué)習(xí)國內(nèi)外優(yōu)秀商業(yè)銀行的具體做法,認(rèn)清自身優(yōu)勢劣勢的同時(shí)保證內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量。
         。ǘ┨嵘齼(nèi)審系統(tǒng)的共享能力
          由于受到客觀條件的影響,商業(yè)銀行現(xiàn)有的內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)中仍然存在著很多薄弱之處,無法將所有系統(tǒng)都與監(jiān)控流程相互關(guān)聯(lián),因此遺留下了一部分信息孤島。目前,我國商業(yè)銀行的審計(jì)系統(tǒng)軟件所針對的業(yè)務(wù)類型主要包括信用卡、儲蓄賬戶、電子銀行以及信貸業(yè)務(wù)等等,由于仍然存在部分空白業(yè)務(wù),因此影響到了審計(jì)功能信息化建設(shè)工作的順利開展。為此,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重視這一問題,整合現(xiàn)有資源來突破信息孤島,不斷加強(qiáng)銀行內(nèi)審系統(tǒng)的共享能力,徹底掙脫信息割裂障礙的桎梏。商業(yè)銀行需要盡快構(gòu)建跨區(qū)域、跨業(yè)務(wù)、跨監(jiān)管的信息管理系統(tǒng),兼顧到不同的風(fēng)險(xiǎn)視角,盡快打造出一個高滲透能力、高共享能力的信息集市。
         。ㄈ┐蛟於喙δ軆(nèi)審信息系統(tǒng)
          無論是信息獲取、信息整合,還是后續(xù)的信息分析工作,都需要在信息系統(tǒng)內(nèi)才能夠得以實(shí)現(xiàn)。基于此,商業(yè)銀行需要盡快完成如下三類信息系統(tǒng)的建設(shè)工作:首先,用于審計(jì)工作的綜合管理系統(tǒng)。主要負(fù)責(zé)的工作位資源配置、任務(wù)實(shí)施、成果管理以及文檔存儲,需要全面保證審計(jì)質(zhì)量的同時(shí)輔助風(fēng)險(xiǎn)評估工作;其次,數(shù)據(jù)整合系統(tǒng)。數(shù)據(jù)整合系統(tǒng)主要完成的是數(shù)據(jù)處理工作,需要保證信息采集、傳輸以及工作的自動化運(yùn)行,為內(nèi)部審計(jì)工作的正常運(yùn)作提供完善的數(shù)據(jù)支持;最后,風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。對于商業(yè)銀行來說,經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)可以來自各個層面的各個方向,因此風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)需要完成的是具體的風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作。通過對內(nèi)部審計(jì)部門的工作狀況展開實(shí)時(shí)監(jiān)測,得出風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測趨勢,而后設(shè)置具體的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)、預(yù)警指標(biāo)等,將可能出現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來的負(fù)面影響降到最低。
         。ㄋ模┩晟苹A(chǔ)建設(shè),促進(jìn)信息化推廣
          歸根結(jié)底來看,審計(jì)信息化是新時(shí)代中的新生事物,因此對于商業(yè)銀行而言,仍然處于初級踐行階段,難免會存在著一些操作不規(guī)范的問題。日后的工作中,可以嘗試從如下幾個方面來開展工作,逐步完善基礎(chǔ)建設(shè),為內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)打好基礎(chǔ)。
          首先,要結(jié)合現(xiàn)階段的工作開展情況來強(qiáng)化制度建設(shè),在必要時(shí)加大對基礎(chǔ)實(shí)施建設(shè)的投入力度,根據(jù)具體的工作需要來增加審計(jì)服務(wù)器數(shù)量、電子設(shè)備數(shù)量等;其次,要不斷完善機(jī)構(gòu)體系,實(shí)施自上而下的管理體制,面向社會擴(kuò)招優(yōu)秀審計(jì)人才,為審計(jì)部門增加新鮮血液。
          參考文獻(xiàn):
          [1]雷蕙宇,曹延華.商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的探索與思考[J].區(qū)域金融研究,2014.
          [2]趙艷平.提升商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化的研究[J].中外企業(yè)家,2013.

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