政府綜合財務(wù)報告

　由于 2015 年政府綜合財務(wù)報告還未安排編制，因此無法公開，只能公開 2014 年政府綜合財務(wù)報告�，F(xiàn)公開如下:

　冊亨縣 2014 4 年度

　權(quán)責發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告（試編）的報告

　根據(jù)省財政廳文件《財政部關(guān)于印發(fā)〈2014 年度權(quán)責發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告試編辦法的通知〉的通知》（黔財庫【2015】7 號）和州財政局文件《貴州省財政廳關(guān)于印發(fā)〈2014 年度權(quán)責發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告試編辦法的通知〉的通知》（州財庫【2015】2號）要求，現(xiàn) 以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)來編制政府綜合財務(wù)報告。

　政府綜合財務(wù)報告包括以下幾方面的內(nèi)容：

　一、政府財務(wù)報表，主要包括資產(chǎn)負債表和收入費用表。

　 二、政府財務(wù)報表附注，主要包括報表包括的主體范圍，報表項目依據(jù)的會計政策和使用的具體的會計方法，未在報表中列示但對政府財務(wù)狀況有重大影響的項目， 相關(guān)報表項目的明細信息，其他需要說明的事項

　 三、政府財政經(jīng)濟狀況。利用政府財務(wù)報表及報表附注中的有關(guān)信息，結(jié)合國民經(jīng)濟形勢、相關(guān)政策要求等，分析政府財務(wù)狀況、負

　 責構(gòu)成、相關(guān)財務(wù)指標分析，政府財政財務(wù)運行情況分析，財政中長期可持續(xù)分析，更好地為領(lǐng)導決策服務(wù)。

　四、政府財政財務(wù)管理情況。反映政府財政財務(wù)管理的政策要求、主要措施和取得成效等，幫助報告使用者了解政府財政財務(wù)管理情況。

　分 第一部分 2014 年度冊亨縣本級權(quán)責發(fā)生制資產(chǎn)負債表和收入費用表

　附表 1 資產(chǎn)負債表

　 名稱：冊亨縣財政局 2015 年 6 月 16日

　 單位：萬元 資產(chǎn)部類

　附注索引號

　年末數(shù)

　負債部類

　附注索引號

　年末數(shù)

　一、資產(chǎn)類

　二、負債類

　貨幣資金

　 59,583 借入款項

　 18,487 借出款項

　 84 應(yīng)付利息

　 4 應(yīng)收利息

　應(yīng)付及預收款項

　 4,829 應(yīng)收股利

　應(yīng)退稅款

　應(yīng)收及預付款項

　 11,013 應(yīng)退非稅款

　應(yīng)收稅款

　應(yīng)付薪酬

　 605 應(yīng)收非稅款

　應(yīng)付政府補助

　存貨

　 228 政府債券

　其中：公共儲備物資

　其他負債

　 32 對外投資

　負債合計

　23,957 固定資產(chǎn)

　 26,845

　其中：公共基礎(chǔ)設(shè)施

　三、凈資產(chǎn)類

　 在建工程

　 33,693 當期盈余

　 14,981 無形資產(chǎn)

　 246 以前年度累積凈資產(chǎn)

　 96,065 其他資產(chǎn)

　 3,311 凈資產(chǎn)合計

　111,046 資產(chǎn)合計

　135,003 負債凈資產(chǎn)合計

　135,003

　附表 2

　收入費用表

　 名稱：冊亨縣財政局

　 2015 年 6 月 16 日 單位：萬元 項目

　附注索引號

　本年累計數(shù)

　一、收入類

　稅收收入

　 14,668 非稅收入

　 18,096 事業(yè)收入

　 1,419 經(jīng)營收入

　 9,188 投資收益

　 77 政府間轉(zhuǎn)移性收入

　 147,311 其他收入

　 1,050 收入合計

　191,809 二、費用類

　 工資福利支出

　 30,764 商品和服務(wù)支出

　 107,169 對個人和家庭的補助

　 18,547 對企事業(yè)單位的補貼

　 220 政府間轉(zhuǎn)移性支出

　 10,730 捐贈支出

　折舊費用

　財務(wù)費用

　經(jīng)營支出

　 9,398 其他費用

　費用合計

　176,828 第二部分

　冊亨縣政府財務(wù)報表附注

　一、 政府財務(wù)報表編制的主體包含

　1、納入編報范圍的單位主體：納入部門決算編報范圍的行政單位 55 個、參公管理的事業(yè)單位 9 個、事業(yè)單位 11 個、公益性國有企業(yè) 6 個。

　2、納入編報范圍的各類報表：公共財政決算會計報表、政府性基金決算會計報表、財政專戶管理資金決算會計報表、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政專戶會計報表、部門決算會計報表、固定資投資收益會計報表、國有企業(yè)財務(wù)會計決算報表、土地儲備資金財務(wù)報表。

　二、合并、匯總相關(guān)主體的方法

　 1、分項總計法：資產(chǎn)、負債、收入及費用相同項目合并。

　 2、互相抵銷法：財政總決算支出與部門決算本年財政撥款相互抵銷。

　 3、以權(quán)責發(fā)生制科目調(diào)整方法。如：基本建設(shè)支出、債務(wù)還本支出、財政專戶管理資金支出等按編制要求調(diào)整到對應(yīng)科目。

　 三、報表遵循的會計政策及會計期間、記賬本位幣

　1、會計政策：財務(wù)報表數(shù)據(jù)采用權(quán)責發(fā)生制會計基礎(chǔ)編制，采用借貸記賬法，以實際發(fā)生額為計價原則。

　 2、會計期間：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。

　 3、記賬本位幣：所有項目均以人民幣反映，無外幣業(yè)務(wù)發(fā)生。

　 4、主要資產(chǎn)負債項目的確認和計量，本合并報表中會計要素的計量采用歷史成本法,因為政府擁有控制的許多資產(chǎn)（如公共基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)等）無法有效計量，故而未將其納入。

　 四、收入支出數(shù)以實際發(fā)生數(shù)為計價原則。

　 五、未在報表中列示但對政府財務(wù)狀況的重大影響的項目：社會保險基金 2014 年度冊亨縣社會保險基金收支情況表

　單位：萬元 預算科目 合計 企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入 失業(yè)保險基金收入 城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入 城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入 居民基本醫(yī)療保險基金收入

　收入類

　 當年預算數(shù) 9009

　1097 7912 當年決算數(shù) 9674

　1420 8254 上年結(jié)余 11602

　3131 8471 上級補助收入 1932

　1842 90 支出類

　 當年預算數(shù) 8227

　1650 6577

　 當年決算數(shù) 8912

　1532 7380 上解上級支出 8

　8 年終結(jié)余 14288

　4861 9427

　 六、貨幣資金、固定資產(chǎn)、應(yīng)收及預付款項、應(yīng)付及預收款項等相關(guān)信息（具體見附件明細表）

　第三部分

　政府財政經(jīng)濟狀況 2014 年，在州委、州政府和縣委的堅強領(lǐng)導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全面貫徹黨的十八大，十八屆三中、四中全會精神，以鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發(fā)展觀為指導，全面貫徹習近平總書記系列重要講話精神，堅決落實州委、州政府和縣委的決策部署，緊緊圍繞主基調(diào)主戰(zhàn)略，牢牢把握“增比進位、同步小康、扶貧攻堅”的工作目標，搶抓國家水利部和省州領(lǐng)導幫扶冊亨的歷史機遇，認真履行政府工作職責，努力攻堅克難，扎實工作，全面完成了縣第十六屆人大六次會議確定的年度目標任務(wù)，全縣經(jīng)濟社會發(fā)展呈現(xiàn)出速度加快、效益提高、民生改善、后勁增強的良好態(tài)勢。

　一、經(jīng)濟運營情況

　2014 年度，全縣地區(qū)生產(chǎn)總值預計完成 28.96 億元，增長 16.2%；全社會固定資產(chǎn)投資完成 30.7 億元，增長 36.2%；財政總收入完成 3.96 億元，增長 23.81%；公共財政預算收入完成 2.2 億元，增長 18.56%；公共財政預算支出完成 14.82 億元，增長 6.49%；規(guī)模以上工業(yè)增加值完成 3.17 億元，增長 16.9%；農(nóng)村居民人均可支配收入達5370 元，增長13.8%；城鎮(zhèn)居民人均可支配收入達19766 元，增長 12.5%；金融機構(gòu)各項存款余額完成 41.11

　 億元，增長 18.58%；貸款余額完成 23.14 億元，增長 11.85%；城鎮(zhèn)新增就業(yè) 4516 人，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率為 2.4%；全面小康實現(xiàn)程度預計達 74.2%，比上年提高 6.7 個百分點；在全省 10 個國家扶貧開發(fā)工作重點縣經(jīng)濟發(fā)展綜合測評預排位中，排第4 位。

　二、資產(chǎn)負債情況

　2014 年我縣資產(chǎn)合計 135003 萬元，其中：貨幣資金 59583萬元，（主要包括財政國庫存款、公益性國有企業(yè)現(xiàn)金、各行政事業(yè)單位存款），借出款項 84 萬元，應(yīng)收及預付款項 11013 元，存貨（非公共儲備物資）228 萬元，固定資產(chǎn) 26845 萬元，在建 33693萬元，無形資產(chǎn) 246 萬元，其他資產(chǎn) 3311 萬元；負債合計 23957萬元，其中：借入款項 18487 萬元，應(yīng)付利息 4 萬元，應(yīng)付及預收款項 4829 萬元，應(yīng)付薪酬 605 萬元，其他負債 32 萬元；凈資產(chǎn) 111046 萬元，其中：當期盈余 14981 萬元，以前年度累積凈資產(chǎn) 96065 萬元。

　 三、收支情況

　1、2014 年我縣收入合計 191809 萬元，其中：稅收收入 14668萬元，非稅收入 18096 萬元，事業(yè)收入 1419 萬元，政府間轉(zhuǎn)移收入 147311 萬元，經(jīng)營收入 9188 萬元，投資收益 77 萬元，其他收入 1050 萬元。

　2、2014 年我縣費用合計 176828 萬元，其中工資福利支出30764 萬元，商品和服務(wù)支出 107169 萬元，對個人和家庭補助支出 18547 萬元，政府間轉(zhuǎn)移性支出 10730 萬元，經(jīng)營支出 9398 萬

　 元，對企事業(yè)單位補貼 220 萬元。

　四、主要分析方法

　比率分析法

　1、必須分析指標 資產(chǎn)負債率為 17.74%，表明政府的財務(wù)風險相對較小;收入費用率 92.19%，表明政府 2014 年收入和費用的配比較均衡。負債構(gòu)成比率為 77.17%，運行成本 137933 萬元，占總成本的 176828 萬元的 78%，反映我縣 2013 年的支出大部門用于日常管理活動而不是提供公共服務(wù)，表明政府在壓縮行政經(jīng)費方面取得了一定成效，人均運行成本為 19.66 萬元。

　2、自主分析指標

　現(xiàn)金儲備比率為 33.70%，我縣在完全無法獲得新資金流入的極端情況下，預計還能正常運營近 4 個月；非稅收入占總收入比重為 9.43%，說明政府財務(wù)穩(wěn)定性相對較弱。

　3、收入、費用構(gòu)成情況 2014 年收入合計 191809 萬元，其中:稅收收入 14668 萬元，占總收入的 7.65%，非稅收入 18096 萬元，占總收入的 9.43%，事業(yè)收入 1419 萬元，占總收入的 0.74%，經(jīng)營收入 9188 萬元，占總收入的 4.79%，政府間轉(zhuǎn)移性收入 147311 萬元，占總收入的76.80%，投資收益 77 萬元，占總收入的 0.04%，其他收入 1050萬元，占總收入的 0.55%。

　費用合計 176828 萬元，其中：工資福利支出 30764 萬元，占總費用的 17.40%，商品和服務(wù)支出 107169 萬元，占總費用的60.61%，對個人和家庭的補助 18547 萬元，占總費用的 10.49%，政府間轉(zhuǎn)移性支出 10730 萬元，占總費用的 6.07%，經(jīng)營支出 9398萬元，占總費用的 5.31%，對企事業(yè)單位的補貼 220 萬元，占總費用的 0.12%。

　 三、主要分析對象

　 （一）分析政府財務(wù)狀況和運營情況 1、縣內(nèi)無大中型企業(yè)，缺乏支柱稅源。收入主要靠電力稅收和建筑安裝營業(yè)稅支撐，收入波動較大，這兩個稅收的變化直接關(guān)系到整個收入的數(shù)量和質(zhì)量，是我縣收入的晴雨表，難以做大做強收入蛋糕。

　2、非稅收入占比較大，收入質(zhì)量不高。

　3、地方財政收入低，總量小，財力薄弱。我縣每年 90%以上的支出靠上級補助，收入增長遠遠跟不上支出需求增長，收支矛盾進一步加大。除了“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生”外，用于建設(shè)和發(fā)展的資金較少，保運轉(zhuǎn)面臨較大壓力。

�。ǘ�）財政中長期可持續(xù)性 1、以科學發(fā)展為指導，加強和改善財政宏觀調(diào)控，根據(jù)經(jīng)濟形勢的發(fā)展變化，充分發(fā)揮財政在穩(wěn)定經(jīng)濟增長，特別是優(yōu)化結(jié)構(gòu)、協(xié)調(diào)發(fā)展等方面的積極作用，強力建設(shè)工業(yè)園區(qū)，推動加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式，促進經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展。第一、堅持不懈抓基礎(chǔ)設(shè)施。良好的基礎(chǔ)設(shè)施是推動縣域經(jīng)濟發(fā)展的重要前提。今年我們要盡力謀劃爭取一批重大基礎(chǔ)設(shè)施項目進入國家、省“十三五”規(guī)劃。繼續(xù)抓好以交通、水利為重點的等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，要扎實做好望安高速公路建設(shè)的各項服務(wù)工作，確保年內(nèi)竣工通車，同時抓好省道冊亨至安龍改擴建工程的協(xié)調(diào)服務(wù)，進一步改善我縣的對外交通環(huán)境。要加快冊亨水庫建設(shè)進度，確保在汛期前達到度汛高程。要抓好三岔河水庫建設(shè)進度，新開工者術(shù)、丫他兩座小(Ⅰ)型水庫，力爭再開工兩座小(Ⅰ)型水庫。要以“四在農(nóng)家• 美麗鄉(xiāng)村”六項行動計劃為抓手，狠抓農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，完成弼佑至百口公路提等改造項目，新開工建設(shè)通村油路 400公里，完工 300 公里以上。要繼續(xù)抓好各類農(nóng)村飲水安全和農(nóng)田

　 水利灌溉工程，解決 9000 人飲水安全問題，改善農(nóng)田水利設(shè)施條件。要繼續(xù)抓好農(nóng)村危房改造和小康房建設(shè)，積極推進小康寨項目實施，同時抓好小康電和小康訊建設(shè)，不斷改善農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施條件；第二、堅定不移地實施工業(yè)強縣，進一步加快工業(yè)發(fā)展。把工業(yè)作為提升縣域經(jīng)濟綜合實力的主攻點。重點抓工業(yè)園區(qū)建設(shè)，實現(xiàn)工業(yè)經(jīng)濟活起來，圍繞“綠色生態(tài)理念、建設(shè)循環(huán)經(jīng)濟園區(qū)”的思路，因地制宜發(fā)展工業(yè)，加大投入完善園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施，引進農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)，延長農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈，走出一條工業(yè)化帶動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化為工業(yè)化提供原材料、促進農(nóng)戶增收、增加財政收入、提高城鎮(zhèn)化率的路子。重點圍繞林木資源優(yōu)勢，打造大型林產(chǎn)品精深加工企業(yè)，同時抓好蔗糖加工、可降解地膜生產(chǎn)、生態(tài)有機肥生產(chǎn)等循環(huán)工業(yè)企業(yè)的協(xié)調(diào)服務(wù)，想方設(shè)法把“已停產(chǎn)、未達產(chǎn)、發(fā)展慢”的企業(yè)抓活起來，積極引導企業(yè)相互組成循環(huán)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)鏈，發(fā)展生態(tài)工業(yè)；第三、堅定不移地培育特色農(nóng)業(yè)，抓農(nóng)特產(chǎn)業(yè)，實現(xiàn)高效農(nóng)業(yè)搞起來，進一步夯實“三農(nóng)”基礎(chǔ)，認真落實強農(nóng)惠農(nóng)政策。我們要堅持“高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效”的思路，促進品種改良、品質(zhì)提升、品牌打造同步發(fā)展，實現(xiàn)規(guī)�；�種植、規(guī)范化養(yǎng)殖的目標。抓特色旅游，實現(xiàn)旅游產(chǎn)業(yè)旺起來。按照“找景做規(guī)展風光、優(yōu)城美村建客廳、布依人文迎賓客、休閑度假促消費”思路，依托布依特色文化旅游資源，加快推進旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展。要按照“高起點規(guī)劃，分期分段實施”的原則，編制完成《冊亨縣旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃》，積極挖掘和打造我縣特色的旅游景點。要深入挖掘布依民族語言、民族服飾、民族飲食、民族歌舞、民族節(jié)日、布依民居等布依文化特色，傳承和保護好我縣非物質(zhì)文化遺產(chǎn)，全力開發(fā)和包裝布依民族特色產(chǎn)品，促進旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展。今年要重點抓好布依風情園、板萬布依古寨溫泉養(yǎng)生養(yǎng)老中心、秧慶生態(tài)農(nóng)莊、威旁大寨等特色旅游項目建設(shè)，

　 大力打造獨具布依民族特色的鄉(xiāng)村旅游景點，在全縣上下形成“來得了、留得下、能消費、還想來”的旅游發(fā)展格局，推進全縣旅游產(chǎn)業(yè)旺起來；第四、力盡力抓民生改善。堅持以扶貧開發(fā)統(tǒng)攬農(nóng)村工作全局，貧困戶為對象，以貧困村為重點，繼續(xù)按照“決戰(zhàn)貧困、奮起直追、同步小康”的思路，推行“1456”精準扶貧機制，抓好精準扶貧工作，實現(xiàn) 3 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)減貧摘帽，減少農(nóng)村貧困人口 2.1 萬人以上。繼續(xù)抓好扶貧和低保兩項制度銜接，城鄉(xiāng)居民最低生活保障標準提高不低于 10%。城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保障政府補助提高至 360 元。啟動實施 2015 年度 2400 套保障性安居工程（公租房 1300 套、棚戶區(qū)改造 1100 戶），竣工 1300 套。開工建設(shè) 7050戶農(nóng)村危房改造，確保年內(nèi)完工。加快冊亨第一高級中學建設(shè)進度，確保在上半年竣工投用。積極抓好農(nóng)村中小學寄宿制學校建設(shè)，認真實施中小學校舍安全工程、農(nóng)村義務(wù)教育階段薄弱學校改造工程和教師公租房、周轉(zhuǎn)房建設(shè)，在汛期前完成冊亨二中和慶坪中學的地質(zhì)災(zāi)害治理工程，切實改善教育基礎(chǔ)設(shè)施。大力實施基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目，完成縣人民醫(yī)院服務(wù)大樓、縣急救中心和威旁、坡妹、巖架 3 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、42 個村級衛(wèi)生室及 6 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院職工周轉(zhuǎn)宿舍建設(shè)，加快推進縣級公立醫(yī)院綜合改革工作。繼續(xù)抓好“雙誠信雙承諾”、“鞏優(yōu)”工作，確保“鞏優(yōu)”順利通過驗收。加強就業(yè)培訓，拓寬就業(yè)渠道，抓好就業(yè)和再就業(yè)工作。嚴格落實安全生產(chǎn)責任制和責任追究制，切實加大監(jiān)管和整治力度，堅決遏制各類重特大事故發(fā)生。

　2、圍繞加強預算管理，深化財政改革，穩(wěn)步推進財政體制機制創(chuàng)新。一是繼續(xù)完善財政體制，健全財力與事權(quán)及支出責任相匹配的財政管理機制，完善轉(zhuǎn)移支付制度，清理和整合專項轉(zhuǎn)移支付項目。在適度增強縣級財政宏觀調(diào)控能力的基礎(chǔ)上，推進公

　 共服務(wù)均等化進程，促進區(qū)域經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展。二是深化預算管理改革，實施全面規(guī)范、公開透明的預算制度，探索建立跨年度預算平衡機制。強化部門預算編制和管理，進一步做細、做實、做準預算，完善預算編制和預算執(zhí)行相結(jié)合的機制。深化國庫集中收付制度、政府采購制度和公務(wù)卡制度改革。按照國家統(tǒng)一部署，做好地方稅體系建設(shè)工作，進一步擴大“營改增”試點范圍。三是積極推行預算績效管理制度，建立健全財政支出預算績效評價體系，實行全過程預算績效管理，擴大績效目標管理和績效評價覆蓋面，注重績效評價結(jié)果反饋和應(yīng)用。四是進一步推進預算信息公開工作，廣泛接受監(jiān)督。認真總結(jié)部門預算公開的經(jīng)驗，完善相關(guān)工作措施，逐步擴大部門預算公開的范圍，接受人大監(jiān)督和社會監(jiān)督。

　3、圍繞規(guī)范財政支出管理，夯實財政基礎(chǔ)工作，提高財政管理科學化、規(guī)范化和精細化水平。一是要保證財政預算的剛性，嚴格預算執(zhí)行。部門預算確定的項目在執(zhí)行過程中原則上不得變更，特殊情況下確需變更、調(diào)整的，須按程序報批。二是結(jié)合實際，加強財政專項資金管理和結(jié)存資金管理，加大各類財政資金整合力度，統(tǒng)籌安排，集中財力“辦大事”、“辦實事”。建立結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金定期清理機制，加大資金統(tǒng)籌使用力度。加強國庫資金監(jiān)管，提高財政資金使用績效。三是繼續(xù)關(guān)注民生問題，強化社會保障措施，不斷提高全縣公共服務(wù)保障水平，全面推進小康社會建設(shè)。

　 4、圍繞強化財政監(jiān)督，加強政府性債務(wù)管理，確保財政運行安全。一是進一步加強政府性債務(wù)管理。完善債務(wù)資金的借、用、還一體化管理體制和政府舉債融資實施辦法，進一步加強政府性債務(wù)管理，建立風險預警機制和償債準備金制度。千方百計籌集償債資金，及時償還到期的政府性債務(wù)，維護政府籌資信譽。探索逐步將地方政府債務(wù)收支分類納入預算管理的方式方法，全面動態(tài)監(jiān)控地方政府性債務(wù)情況，有效防范和化解債務(wù)風險。二是強化財政“大監(jiān)督”理念，健全財政監(jiān)督機制，不斷完善財政監(jiān)督辦法、創(chuàng)新財政監(jiān)督手段，確保財政資金安全運行。

　第四部分

　政府財政財務(wù)管理情況 一、政府預算管理情況

�。ㄒ唬┘訌婎A算編制管理 一是嚴格按照《中華人民共和國預算法》規(guī)定進行預算編制，在編制年初預算時，細化部門預算，要求各部門上報預算時，必須細化到項，落實到項目，要準確反映預算單位機構(gòu)編制、人員、經(jīng)費類型等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及變化情況。二是部門收支預算的編制，要堅持實事求是、科學管理的原則，切實做到不少報、漏報、虛報，各部門嚴格按照“二上二下”的原則編制部門預算。三是將厲行節(jié)約與部門預算管理緊密結(jié)合，從嚴從緊編制部門預算。對教育、科學、農(nóng)業(yè)等重點項目支出外的其它一般性項目支出和公用經(jīng)費預算進行適當壓縮。

�。ǘ�）強化預算執(zhí)行管理 1、是提高預算執(zhí)行效率。我縣部門預算經(jīng)縣人代會審議批準后及時批復到預算單位，在預算執(zhí)行環(huán)節(jié)加強對用款計劃的管理，對人員、公用經(jīng)費依照均衡撥付的原則按順序、進度下達，對專項支出按時間和項目進度及時撥付。

　 2、是嚴格預算調(diào)整。我縣從嚴限定預算調(diào)整范圍、從緊控制預算追加，在年度執(zhí)行中除新出臺的政策性配套、民生項目以及發(fā)生不可預見情況確需增加支出外，其余一律不予追加，以確保預算執(zhí)行的嚴肅性。

　3、是深化國庫集中支付改革。推進預算單位公務(wù)卡制度改革，建立國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控機制，提高國庫集中支付效率，防范和控制資金支付風險。

　4、是強化部門預算執(zhí)行主體責任。及時督促各部門按照編制的預算制定預算執(zhí)行量化目標計劃，將責任落實到各單位和單位負責人。

　（三）強化財政監(jiān)督管理 1、強化財政內(nèi)部監(jiān)督管理，對財政內(nèi)部預算編制、銀行賬戶管理、非稅收入管理、財政票據(jù)管理及局內(nèi)部控制制度執(zhí)行、計算機管理等情況進行檢查，不斷防范財政風險。

　 2、強化財政職能，明確財政監(jiān)督目標。通過精心的組織實施，認真做好財政監(jiān)督檢查工作，高度重視財政監(jiān)督職能，抽調(diào)精兵強將，組建財政監(jiān)督檢查工作組，按目標任務(wù)，分階段、分步驟、分任務(wù)開展各項財政監(jiān)督檢查，全力確保監(jiān)督檢查工作取得成效。認真開展對行政事業(yè)、教育和公用事業(yè)等重點行業(yè)的監(jiān)督檢查，做到分口把關(guān)、統(tǒng)籌分工、協(xié)調(diào)配合，樹立財政“大監(jiān)督”的新格局。2014 年根據(jù)省、州財政工作會議精神，結(jié)合縣委、縣政府對財政監(jiān)督檢查工作的要求，2014 年我局重點開展了以下財政監(jiān)督檢查工作：（1）、開展危房改造專項資金和財政扶貧專資金檢查。為確保危房改造專項資金和財政扶貧專資金嚴格按規(guī)定使用，防止截留、挪用，縣委、縣政府組成聯(lián)合檢查組，對全縣所有災(zāi)后重建項目進行了監(jiān)督檢查，我局執(zhí)法大隊、預算、農(nóng)業(yè)、股室積極參與檢查，針對發(fā)現(xiàn)的問題、及時督促項目實施單位整

　 改落實。（2）、開展強農(nóng)惠農(nóng)專項資金自查自糾和重點檢查。我縣由財政、審計等部門牽頭，成立領(lǐng)導小組和檢查組，對全縣涉農(nóng)專項資金以來的使用、管理、撥付及賬務(wù)處理情況開展了自查自糾和重點檢查，（3）、開展會計信息質(zhì)量檢查。按照省、州有關(guān)財政會計信息質(zhì)量檢查的工作部署，我局結(jié)合工作實際，成立了以局機關(guān)黨委書記黃金城為組長、岑柱棠、王貞兵為成員的檢查組。對 2013 年度部分單位的會計信息質(zhì)量進行檢查。并按時上報了2013 年會計信息質(zhì)量檢查名單。從 3 月起到 8 月止，共對 3 家行政事業(yè)單位和一家醫(yī)藥銷售企業(yè)及一家民辦學校實施會計信息質(zhì)量檢查。檢查發(fā)現(xiàn)冊亨縣恒山學校在賬務(wù)處理上不規(guī)范，沒有設(shè)立相應(yīng)的會計賬簿，且原始憑證沒有按要求裝訂。已責令以上兩個單位限期整改。（4）、扎實開展了“深入貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定嚴肅財經(jīng)紀律和‘小金庫’專項治理”工作。根據(jù)省、州開關(guān)于深入貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定嚴肅財經(jīng)紀律和‘小金庫’專項治理”工作有關(guān)要求，加強組織領(lǐng)導，組建工作機構(gòu)，制定實施方案，積極開展工作。采取自查自糾和重點檢查相結(jié)合的方式，從 9 月中旬起至年底期間，分動員部署、自查自糾、重點檢查、集中處理整改建制 4 個階段進行。在全縣 73 個行政、事業(yè)單位和社會團體組織自查自糾的基礎(chǔ)上，由縣財政、監(jiān)審計、牽頭，從成員單位抽調(diào) 20 名業(yè)務(wù)骨干，分成六個檢查小組，對 14 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)及 7 個縣直機關(guān)重點檢查面達到納入治理范圍總數(shù)的 20%以上。對自查自糾檢查發(fā)現(xiàn)的一個級鄉(xiāng)鎮(zhèn)違規(guī)購買小車的問題，已對所購車輛收歸縣國有資產(chǎn)管理辦公室統(tǒng)一調(diào)配使用；在重點檢查發(fā)現(xiàn)兩個單位沒有按照政府采購相關(guān)規(guī)定購買辦公用品及醫(yī)藥。涉及金額為49.77 萬元，其中 2013 年度涉及兩個單位，涉及金額為 44.78 萬元，2014 年度涉及一個單位，涉及金額為 4.99 萬元。已責令整改。對檢查治理中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問題，責成相關(guān)單位

　 整改落實，并通過建立健全財務(wù)監(jiān)督管理制度，研究“小金庫”發(fā)生的主客觀原因， 加強政策法規(guī)宣傳和業(yè)務(wù)指導等措施，探索建立預防產(chǎn)生“小金庫”的長效機制，進一步提高財政收支監(jiān)管水平，努力實現(xiàn)標本兼治的目標。（5）、完成了“冊亨縣安全生產(chǎn)專項資金”“冊亨縣少數(shù)民族發(fā)展專項資金”“冊亨縣少數(shù)民族教育資金”支出績效評和“冊亨縣住建部門綜合績效評價”工作。采取實在查閱會計資料和各種相關(guān)檔案及進村入戶進行滿意度調(diào)查的方式，并在各單位進行自我評價的基礎(chǔ)上對被評價單位作出了客觀公正的評價。

　3、嚴格監(jiān)督檢查程序，建立健全工作機制。嚴格按照財政部《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》和財政檢查工作辦法的有關(guān)要求實施檢查工作，嚴格檢查內(nèi)容，完善公示公告制度。

　4、深化財政財務(wù)檢查，確保財政政策落實到實處。對會計信息質(zhì)量、財政專項資金、交通行業(yè)、財政內(nèi)部進行監(jiān)督檢查。

　（四）加強決算管理

　一是加強財政、財務(wù)管理和監(jiān)督，提高決算編審質(zhì)量，保證決算數(shù)據(jù)權(quán)威性，充分發(fā)揮決算在預算管理中的作用，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》及相關(guān)財政財務(wù)制度，結(jié)合決算編審實際編制了《冊亨縣決算管理辦法》。二是按照決算編制真實性原則、準確性原則、完整性原則、及時性原則的原則對部門決算進行規(guī)范，做好各項核對工作，確保決算報表數(shù)據(jù)的準確性，加強決算報表編報人員的培訓，增強業(yè)務(wù)人員積極性和責任心，嚴守審核關(guān)，提升決算報表完成質(zhì)量；三是做好部門決算批復工作,開展部門決算賬表一致性核查和國庫集中支付規(guī)范性檢查。

　二、政府資產(chǎn)負債管理情況

　 （一）加強政府資產(chǎn)管理 1、認真執(zhí)行各項資產(chǎn)管理法律法規(guī)。嚴格按照《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定對全縣資產(chǎn)進行管理，對資產(chǎn)配置、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)處置、資產(chǎn)評估，產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)清查、資產(chǎn)統(tǒng)計報告和監(jiān)督檢查等進行管理。

　2、加強行政事業(yè)單位資產(chǎn)收入管理。督促各部門按時報送資產(chǎn)出租出借事項匯總表，及時、全面掌握各部門出租出借資產(chǎn)情況，將各行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置收入和出租出借收入納入公共財政預算管理。

　3、加強資產(chǎn)經(jīng)營管理。對全縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)進行了清理。同時，根據(jù)全縣資產(chǎn)資源狀況，實施了國有資產(chǎn)經(jīng)營鋪面等公開招拍，從提高國有資產(chǎn)經(jīng)營效益上增加財力，有效防止了國有資產(chǎn)的浪費和隱形流失。

　4、是充分利用行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，提高國有資產(chǎn)管理水平。各單位建立了資產(chǎn)卡片、資產(chǎn)賬與財務(wù)賬對應(yīng)核對制度，通過財政網(wǎng)絡(luò)平臺，適時將資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)報送至主管部門和財政部門，實現(xiàn)信息數(shù)據(jù)共享，資產(chǎn)管理信息化、動態(tài)化管理水平不斷提高，為各級政府資產(chǎn)融資、推動社會經(jīng)濟建設(shè)發(fā)展提供了信息數(shù)據(jù)和決策依據(jù)。

�。ǘ�）加強政府債務(wù)管理 1、建立健全政府債務(wù)管理制度。健立健全償債準備金、債務(wù)監(jiān)控及風險預警等相關(guān)制度措施，逐步將政府性債務(wù)納入預算管理。規(guī)范政府融資的報批程序，按照“誰用款、誰還款、誰承擔風險”的原則落實償債資金來源和償債責任，最大限度規(guī)避政府融資風險，確保各項政府融資工作的有序推進。

　2、加強債務(wù)統(tǒng)計分析管理。對全縣政府性債務(wù)進行全面或?qū)ｍ棛z查，掌握債務(wù)的“借、用、還”情況。

　 三、政府收支管理情況

　（一）政府收入管理情況 1、完善財政預算制度，推進預算公開透明。要把政府所有收支全部納入預算管理，建立健全政府公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算和社會保險預算制度，形成覆蓋政府所有收支的預算體系。

　2、 通過規(guī)范管理和強化監(jiān)督，保障財政收入增長有質(zhì)有量。一是要加強稅收征管。當前，稅收征管的主要問題是為了完成任務(wù)而多征和提前征收稅款，建議從保障基層稅務(wù)部門經(jīng)費增強稅務(wù)部門獨立性、合理下達收入任務(wù)兩方面入手，確保稅務(wù)部門嚴格按照《稅收征收管理法》要求依法征稅，杜絕違規(guī)征稅行為的發(fā)生。二是加強財政非稅收入管理。堅決貫徹收支兩條線的規(guī)定，將所有非稅收入納入預算內(nèi)管理，取消非稅收入過渡戶。三是積極支持稅務(wù)部門信息化建設(shè)，幫助其完善稅收征管手段，查找財政收入征管的薄弱環(huán)節(jié)，加強對重點稅源、重點企業(yè)及新增稅源的控管和以票控稅，加大對發(fā)票獎勵的支持力度，堵塞偷稅漏稅，做到應(yīng)收盡收； 3、三是強化財政監(jiān)督。財政監(jiān)督要圍繞著財政收入征收部門和國庫的征收、劃分、留解、退付的各個環(huán)節(jié)擴展，將財政收入質(zhì)量監(jiān)督列入各級財政監(jiān)督機構(gòu)的工作職責，定期或不定期的開展財政收入質(zhì)量的內(nèi)部監(jiān)督和上下級之間的監(jiān)督（逐步提高財政收入質(zhì)量，特別是要提高稅收質(zhì)量，增加可用財力）。

�。ǘ�）政府支出管理情況 一是堅持以“保工資、保民生、保運轉(zhuǎn)”為原則安排預算支出，按照財政工作“一要吃飯、二要建設(shè)”的指導精神，在財政預算支出上做到優(yōu)先保證職工工資的發(fā)放，大力支持經(jīng)濟發(fā)展和

　 改善民生，集中財力辦大事、辦急事，優(yōu)先保證事關(guān)改革、發(fā)展、穩(wěn)定大局的重點支出，提高預算支出的及時性、均衡性和有效性。二是根據(jù)省市關(guān)于增收節(jié)支的相關(guān)要求，厲行節(jié)約、壓縮開支。嚴格控制一般性支出，項目支出原則上按零增長控制，會議費、出國經(jīng)費、車輛購置及運行費、公務(wù)接待費等行政性開支應(yīng)不超過上年規(guī)模，壓縮 5%公用經(jīng)費用于教育“9+3”工程。三是通過建立考核機制和激勵機制，調(diào)動各級各部門的積極性，爭取上級項目、資金支持，共同做大財政支出規(guī)模。

　 四、政府財政財務(wù)管理制度建設(shè)情況

　為規(guī)范財政財務(wù)管理，結(jié)合我縣實際，制定了《部門預算編制管理制度》、《關(guān)于印發(fā)冊亨縣財政專戶管理辦法（暫行）》的通知、《冊亨縣縣級預算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》的通知（冊財庫〔2013〕4 號）、、《冊亨縣縣級預算單位公務(wù)卡改革實施方案》等管理制度。

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