貸款發(fā)放

　 1 1 、貸審會審批通過后，業(yè)務(wù)部方可辦理具體的貸款發(fā)放手續(xù)。

　 2 2 、所有貸款都必須簽訂合同，合同內(nèi)容包括：貸款種類、用途、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式、合同雙方的權(quán)利、義務(wù)等內(nèi)容。

　 3 3 、貸款合同必須經(jīng)公司法定代表人或授權(quán)委托人簽署并加蓋公司公章后才能生效。

　 4 4 、貸款合同須按規(guī)定使用公司統(tǒng)一制式合同文本。對情況特殊的貸款業(yè)務(wù)，在不違背制式合同文本基本要求的基礎(chǔ)上，合同雙方可以在協(xié)商一致的前提下簽訂貸款合同。

　 5 5 、貸款合同和擔(dān)保合同的填寫和簽章應(yīng)符合下列要求：

　 （1）合同必須采用鋼筆或碳素筆書寫或打印，內(nèi)容填制必須完整，多份文本的內(nèi)容必須一致，不得涂改；

　 （2）貸款合同的貸款業(yè)務(wù)種類、金額、期限、利率、還款方式和擔(dān)保合同應(yīng)與貸款業(yè)務(wù)審批的內(nèi)容一致；

　 （3）業(yè)務(wù)部必須當(dāng)場監(jiān)督借款人、保證人、抵押人、質(zhì)押人的法定代表人或授權(quán)委托人在合同文本上簽字、蓋章，核對預(yù)留印鑒，確保簽訂的合同真實、有效。

　 6 6 、業(yè)務(wù)部對貸款業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一編號，按照合同編號的順序依次登記《貸款業(yè)務(wù)登記簿》，并將統(tǒng)一編制的貸款業(yè)務(wù)號填入貸款合同和擔(dān)保合同。主從合同的編號必須相互銜接。（貸款合同編號由風(fēng)控部統(tǒng)一管理）

　 7 7 、業(yè)務(wù)部根據(jù)不同的擔(dān)保方式，與借款人、抵押人或質(zhì)押人共同辦理以下事宜：

　 （1）以抵押、質(zhì)押擔(dān)保的貸款要到相關(guān)的房地產(chǎn)、車輛、海關(guān)、外匯管理、工商行政等有權(quán)登記的職能部門或證券登記管理部門辦理抵押、質(zhì)押登記手續(xù)，并將他項權(quán)證交公司財務(wù)部保管；

　 （2）以存單、國債、債券、保單、股票等質(zhì)押的權(quán)利憑證應(yīng)辦理止付手續(xù)；

　 （3）質(zhì)押擔(dān)保的質(zhì)物交接應(yīng)填制“質(zhì)物交接清單”，信貸部要與出質(zhì)人共同簽章辦理質(zhì)物交接手續(xù)。

　 8 8 、業(yè)務(wù)部應(yīng)依據(jù)貸款合同約定的用款計劃，一次或分次填制借款借據(jù)，簽字并蓋章。借款借據(jù)的填制要求：

　 （一）借款人名稱、借款金額、還款日期、借款利率等內(nèi)容的填制要與貸款業(yè)務(wù)合同的內(nèi)容一致；

�。ǘ�）借款憑證的大小寫金額必須一致；分筆發(fā)放的，借款借據(jù)的合計金額不得超過相應(yīng)貸款合同的金額。

　9 9 、業(yè)務(wù)部將貸款合同、借款借據(jù)等相關(guān)資料送交風(fēng)控部，風(fēng)控部審查貸款業(yè)務(wù)是否落實貸款批復(fù)要求和條件，借款合同、借款憑證要素是否齊全，填制內(nèi)容是否符合要求。審查無誤后，向財務(wù)部出具 放款通知書。

　10 、財務(wù)部根據(jù) 放款通知書負(fù)責(zé)款項劃轉(zhuǎn)及賬務(wù)處理。

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　 貸后管理

　貸后管理是貸款風(fēng)險防范的重要環(huán)節(jié)，是指貸款發(fā)放之后到貸款收回之前的各個環(huán)節(jié)及各個方面的管理。貸后管理的主要任務(wù)是以貸款風(fēng)險管理為核心，通過一定的組織形式、方

　 法制度、人員配備等，對貸款本身、借款企業(yè)、擔(dān)保等因素進行跟蹤檢查分析，及時發(fā)現(xiàn)貸款存在的問題并采取相應(yīng)的管理措施，以達到防范、控制和化解貸款風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量和效益的目的。

　貸后管理的必要性

　一、貸后管理是防范貸款風(fēng)險的重要階段

　貸款安全問題貫穿于整個貸款生命周期全過程，包括貸前對各種風(fēng)險因素的合理預(yù)測及科學(xué)評估，也包括貸后對影響貸款安全的各種因素的跟蹤檢查、分析和管理。

　 二、貸后的主要風(fēng)險因素

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　主要是影響企業(yè)經(jīng)營和信用變化的一些政治、經(jīng)濟、社會因素。

　1. 宏觀經(jīng)濟方面，主要有宏觀經(jīng)濟政策的調(diào)整和變化、社會經(jīng)濟周期、大的行業(yè)調(diào)整、財政貨幣政策、利率匯率變化等，這些宏觀經(jīng)濟因素的變化，直接導(dǎo)致貸款企業(yè)外部經(jīng)營環(huán)境的改變，影響企業(yè)的經(jīng)營計劃和經(jīng)營效益。

　 2. 市場變化方面，包括產(chǎn)品生命周期的變化，同業(yè)的競爭，新產(chǎn)品的出現(xiàn)等，市場的變化對企業(yè)的經(jīng)營有著直接的影響。

　 3. 企業(yè)管理方面，主要有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的品德和管理能力，企業(yè)體制的健全程度，各級管理人員的素質(zhì)等，這些決定了企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃能力、適應(yīng)變化能力、開拓市場能力等，對企業(yè)的經(jīng)營至關(guān)重要。

　 4. 設(shè)備運轉(zhuǎn)情況、生產(chǎn)技術(shù)水平和科技開發(fā)能力等，特別是隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，科技的應(yīng)用水平對一個企業(yè)的發(fā)展起著非常重要的作用，一個企業(yè)先進技術(shù)的落后與否可能意味著最終的成敗。

　貸后管理的程序

　 一 、貸后管理的基本程序

　貸后管理按照其內(nèi)在要求，可以分為不同內(nèi)容和要求的幾個步驟，并共同構(gòu)成貸后管理的基本程序，如下圖所示：

　貸后管理應(yīng)包括六個基本步驟：

　貸后管理 貸款檢查 貸款分類 風(fēng)險預(yù)警 問題處理 損失核銷 貸款最終評價

　 （一）

　貸款檢查，這是貸后管理階段最經(jīng)常的工作，就是在貸款發(fā)放以后，定期或不定期地對貸款的運行情況, 包括對貸款使用、借款人及擔(dān)保等進行檢查分析，及時形成書面報告。風(fēng)控部進行督導(dǎo)檢查。

　 （二）

　風(fēng)險預(yù)警，就是在貸款檢查中，及時通過一些與貸款安全密切有關(guān)的信息、財務(wù)指標(biāo)，去及時地預(yù)測貸款風(fēng)險，發(fā)現(xiàn)貸款存在的潛在問題。

　 （三）

　貸款分類，就是在貸款檢查和風(fēng)險預(yù)警的基礎(chǔ)上，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)對貸款進行質(zhì)量劃分，以區(qū)分貸款風(fēng)險程度的不同。

　 （四）

　問題處理，就是針對貸款檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不同類別的貸款風(fēng)險情況，采取相應(yīng)的管理措施。

　 （五）

　損失核銷，就是對那些確實無法收回的貸款，按照一定的程序，作貸款損失處理。

　 （六）

　貸款最終評價，就是在貸款結(jié)清之后，對該筆貸款的成功與失敗的方面進行總結(jié)，以發(fā)現(xiàn)貸款管理中存在的問題，找出經(jīng)驗與教訓(xùn)，并及時改進與調(diào)整。

　 上述前四個步驟是不斷循環(huán)的過程，在貸款的整個周期中，要反復(fù)不斷地進行上述的管理工作，只有當(dāng)貸款出現(xiàn)嚴(yán)重問題，發(fā)生呆帳或貸款還清時，才進入上述五、六兩個過程。

　 貸后 檢查 與風(fēng)險預(yù)警

　貸后檢查是指貸款人在貸后管理時定期、不定期針對貸款客戶、貸款項目和擔(dān)保等進行跟蹤檢查，是對貸款運行情況的綜合分析過程，是貸后管理最重要的工作。

　一、貸款客戶跟蹤管理

　貸款客戶跟蹤管理是貸后檢查的核心內(nèi)容，是對風(fēng)險變化的判斷和決策的重要程序。本公司應(yīng)及時了解客戶信息，掌握企業(yè)經(jīng)營變化情況。由于貸后管理持續(xù)時間較長，且在放款后和客戶關(guān)系發(fā)生變化，借款客戶反映信息的主動性下降，在管理上處于相對被動的狀態(tài)，所以在進行貸款檢查時必須持之以恒，不斷努力發(fā)現(xiàn)、評估和監(jiān)控各種客戶風(fēng)險，并形成書面檢查報告，貸后檢查報告是客戶授信評級和貸款風(fēng)險分類的重要依據(jù)。

　應(yīng)針對借款人的特點，采用合適的方式進行檢查。一般而言，檢查以定期為主，定期和抽查應(yīng)互相結(jié)合，保證一定的檢查頻率（調(diào)查頻率至少要達到貸款風(fēng)險分類的時間間隔要求），對某些敏感情況應(yīng)及時走訪企業(yè)進行調(diào)查。

　檢查主要關(guān)注以下五個方面：

　1、 行業(yè)風(fēng)險調(diào)查 行業(yè)風(fēng)險主要來源于技術(shù)進步和制度變革。隨著技術(shù)進步的加快，企業(yè)的行業(yè)風(fēng)險不斷加大，一些高科技產(chǎn)業(yè)和大型項目，往往出現(xiàn)建設(shè)還未完成，技術(shù)已被淘汰的情況；同時，行業(yè)利潤率的不確定性對項目的預(yù)期利潤也會產(chǎn)生很大的影響。

　行業(yè)風(fēng)險主要體現(xiàn)在：

�。�1）行業(yè)整體衰退、屬于新興行業(yè)或出現(xiàn)重大的技術(shù)變革，影響到行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變； （2）政府對所屬行業(yè)進行嚴(yán)格限制； （3）經(jīng)濟環(huán)境變化，如經(jīng)濟蕭條或出現(xiàn)金融危機，對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響； （4）國家產(chǎn)業(yè)、貨幣、稅收等宏觀經(jīng)濟政策變化，如匯率或利率調(diào)整； （5）市場需求發(fā)生變化；

　 （6）法律環(huán)境變化； （7）多邊或雙邊貿(mào)易政策有所變化，如對進、出口的限制和保護。

　2、 經(jīng)營風(fēng)險調(diào)查 要注意企業(yè)在日常的商務(wù)活動中是否出現(xiàn)不道德的謀利和不講誠信的行為，是否出現(xiàn)隱瞞經(jīng)營情況的現(xiàn)象及其他各種異常情況，對異常情況一定要進行調(diào)查和分析，找出問題溯源。

　經(jīng)營風(fēng)險主要體現(xiàn)在：

�。�1）經(jīng)營活動發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài)； （2）業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標(biāo)或習(xí)慣做法改變； （3）主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)不利的變化或趨勢； （4）兼營不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)； （5）不能適應(yīng)市場變化或客戶需求的變化； （6）持有一筆大額定單，如果不能較好地履行合約，可能引起巨大的損失； （7）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一； （8）對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降； （9）對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴； （10）在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度； （11）購貨商減少采購； （12）企業(yè)的地點發(fā)生不利的變化或分支機構(gòu)分布不合理； （13）收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，如收購只是基于財務(wù)動機，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系； （14）出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營性固定資產(chǎn)； （15）廠房和設(shè)備未得到很好的維護，設(shè)備更新緩慢，缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線； （16）建設(shè)項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項目的工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或預(yù)算調(diào)整； （17）借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)下降； （18）流失一大批財力雄厚的客戶； （19）遇到臺風(fēng)、火災(zāi)、地震等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會災(zāi)難； （20）企業(yè)未實現(xiàn)預(yù)定的贏利目標(biāo)。

　3、 管理狀況調(diào)查 管理狀況調(diào)查是對企業(yè)的整體運營的系統(tǒng)情況調(diào)查，經(jīng)營者本人、董事會成員和公司員工是最了解企業(yè)情況的內(nèi)部人員，企業(yè)決策人行為和經(jīng)營觀念的變化直接反映了公司經(jīng)營的變化，對企業(yè)產(chǎn)生巨大影響，從而直接關(guān)系到貸款的安全。

　一定要關(guān)注借款人的 管理水平、管理架構(gòu)、 人員變化、 員工士 氣變化以及 企業(yè)內(nèi)部人員的道德風(fēng)險對公司經(jīng)營的影響。

　企業(yè)管理狀況調(diào)查主要內(nèi)容有：

�。�1）企業(yè)發(fā)生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要領(lǐng)導(dǎo)者行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷于訴訟糾紛，無法正常履行職責(zé)； （2）最高管理者獨裁，領(lǐng)導(dǎo)層不團結(jié)，高級管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭論和分歧；職能部門矛盾尖銳，互相不配合，管理層品位低下，缺乏修養(yǎng)； （3）管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反映遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進或保守； （4）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化；

　 （5）企業(yè)人員更新過快或員工不足。

　4、 財務(wù)狀況調(diào)查 財務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映。貸款人應(yīng)定期收集符合會計制度要求的企業(yè)財務(wù)報表，關(guān)注并分析異常的財務(wù)變動和不合理的財務(wù)數(shù)據(jù)，加強企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的縱橫向比較和數(shù)據(jù)之間的鉤稽關(guān)系。

　 財務(wù)狀況調(diào)查主要關(guān)注：

　（1）企業(yè)不配合提供財務(wù)報表； （2）貸款到期不能按期歸還本息； （3）產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率下降； （4）應(yīng)收帳款激增，帳齡增長； （5）流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降； （6）短期負(fù)債增加失當(dāng)，長期負(fù)債大量增加； （7）企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損； （8）財務(wù)記錄和經(jīng)營控制混亂； （9）經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值。

　財務(wù)指標(biāo) （1）短期償債能力：流動比率、速動比率

�。�2）長期償債能力：資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)

�。�3）盈利能力：銷售利潤率、權(quán)益凈利率

　（4）營運能力：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

�。�5）現(xiàn)金償債能力指標(biāo)：現(xiàn)金流量比率、現(xiàn)金流量債務(wù)比率

　 除上述調(diào)查內(nèi)容外，應(yīng)核實企業(yè)提供的財務(wù)報表。報表如為復(fù)印件，則需公司蓋章；報表如經(jīng)會計師事務(wù)所審計，須有完整的審計報告（包括附注的說明）；報表應(yīng)含有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表。同時，貸款人還應(yīng)對應(yīng)收帳款、存貨、對外投資、銷售額等關(guān)鍵性數(shù)據(jù)進行抽樣核實，并進行橫向（同類客戶之間）和縱向（同一客戶不同時間）的比較，以判斷其財務(wù)數(shù)據(jù)是否合理，企業(yè)經(jīng)營有無異常情況。

　5、 與 銀行 往來情況調(diào)查 企業(yè)與銀行的資金往來是公司交易情況最直接的反映。通過觀察借款人與銀行的資金往來情況，核查企業(yè)的銀行對帳單，分析公司的最近經(jīng)營情況，并對異常的劃款行為進行調(diào)查分析。

　 與銀行往來異�，F(xiàn)象包括：

　（1）借款人在銀行的存款有較大幅度下降； （2）在多家銀行開戶（公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營需要），并尋求貸款； （3）對短期貸款依賴較多，要求貸款展期； （4）還款來源沒有落實或還款資金為非銷售回款； （5）貸款超過了借款人的合理支付能力； （6）借款人有抽逃資金的現(xiàn)象； （7）借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪做它用，增加貸款風(fēng)險。

　貸款人應(yīng)及時整理、更新有關(guān)企業(yè)信息，對重大情況應(yīng)及時報告，并形成文字材料存檔。除從企業(yè)本身獲取信息外，也應(yīng)努力從企業(yè)的外部機構(gòu)，如其合作單位、監(jiān)管部門、咨詢機構(gòu)、政府管理部門、新聞媒介等渠道收集企業(yè)的信息，注意信息來源的廣泛性、全面性、權(quán)威性和可靠性，以便對企業(yè)變化情況進行全方位的把握。

　 二、貸款項目跟蹤管理

　貸款本身是借貸雙方的一種契約行為，雙方有義務(wù)遵守事先的約定，因此，貸款檢查的主要依據(jù)是貸款合同，即檢查借款人是否按照合同約定正確合理地使用貸款，是否按照合同約定定期還本付息或有無能力還本付息等。通過對貸款的檢查，可以發(fā)現(xiàn)借款人在資金運用能力、經(jīng)營管理水平、經(jīng)營中存在的問題和潛在風(fēng)險，以及履行合同義務(wù)的資信狀況。貸款檢查要做好以下幾個方面的工作：

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　要密切跟蹤貸款資金的流向，確保貸款按照約定的用途使用。企業(yè)在使用貸款時，要由信貸員審查企業(yè)的用款計劃、購貨合同等，以保證貸款按照合同規(guī)定的用途�？顚Ｓ�，當(dāng)發(fā)現(xiàn)貸款用途與合同約定不一致時，要暫停企業(yè)用款，限期糾正。固定資產(chǎn)貸款發(fā)放后，要轉(zhuǎn)入該項目開設(shè)的存款專戶，實行專戶管理，專款專用，嚴(yán)格把好貸款支付關(guān),嚴(yán)防資金抽逃和挪用。

　 （二）

　要加強對貸款資金運動的監(jiān)督，適時檢查和分析借款企業(yè)資金運動變化情況及存在的問題。流動資金貸款要密切跟蹤資金在購、產(chǎn)、銷等環(huán)節(jié)的使用和周轉(zhuǎn)情況，特別要注意在購、銷等環(huán)節(jié)有關(guān)購、銷票據(jù)與實物的一致性，防止弄虛作假，轉(zhuǎn)移資金。對固定資產(chǎn)貸款項目，要檢查項目資本金及其他資金來源的落實情況，檢查項目的進度情況，包括項目是否按計劃進行、有無延期情況及延期原因、總投資是否突破及突破原因、金額等，要檢查項目累計完成工作量與項目累計財務(wù)支出是否一致，有關(guān)費用開支是否符合規(guī)定，項目的技術(shù)、市場等是否出現(xiàn)較大變化，項目建成的設(shè)施和設(shè)備運轉(zhuǎn)是否正常、是否達到預(yù)期效益等。

　 （三）

　對于貸款所形成的資金回流、貨款回籠等要密切跟蹤，督促企業(yè)按時還貸，防止挪作它用，增大貸款的回收風(fēng)險。流動資金貸款到期前一個月，信貸員要重點對借款企業(yè)的現(xiàn)金流量、還貸資金落實情況進行認(rèn)真調(diào)查、測算，督促企業(yè)按時還貸。固定資產(chǎn)貸款到期前三個月，信貸員要認(rèn)真檢查借款企業(yè)的還貸能力，督促企業(yè)落實還貸資金。在上述期間，要對借款企業(yè)的帳戶變動情況進行嚴(yán)密監(jiān)控，督促企業(yè)加強資金回籠，必要時可限制企業(yè)的大額用款。

　 （四）

　貸款本息的催收工作：業(yè)務(wù)部要在每筆貸款到期前的 20 天，填制《貸款業(yè)務(wù)到期通知書》，發(fā)送借款人、擔(dān)保人并取得回執(zhí)。

�。ㄎ澹�

　借款人不按期支付利息、不按期歸還到期本金的，要依合同約定直接從借款人或保證人帳戶上劃收貸款本息。貸款到期之日營業(yè)終了尚未歸還的貸款業(yè)務(wù)列入逾期催收管理，業(yè)務(wù)部應(yīng)填制貸款業(yè)務(wù)逾期催收通知書，分別發(fā)送到借款人和擔(dān)保人進行催收。財務(wù)部從貸款業(yè)務(wù)到期的次日起計收貸款業(yè)務(wù)逾期利息。

　三、對擔(dān)保的跟蹤管理

　貸款發(fā)放后，對于保證人與抵/質(zhì)押物的管理主要是對擔(dān)保人擔(dān)保能力的變化和抵/質(zhì)押物狀態(tài)和價值變化的跟蹤和分析，并判斷上述變化對貸款安全性的影響。因此，在貸后檢查階段，貸款人要側(cè)重對保證人與抵/質(zhì)押物進行動態(tài)分析，認(rèn)真做好日常維護工作。

�。ㄒ唬�對保證人的管理

　 貸款保證目的是為了對借款人按約、足額償還貸款提供支持，因此，貸款人應(yīng)特別注意保證的有效性，并在保證期內(nèi)向保證人主張權(quán)利。對擔(dān)保的管理主要有以下三個方面的內(nèi)容：

　1、 了解保證人的資格

　 應(yīng)注意保證人的性質(zhì)，保證人性質(zhì)的變化會導(dǎo)致保證資格的喪失。保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人，能提供其真實營業(yè)執(zhí)照及近期財務(wù)報表；保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時，必須提供董事會同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。應(yīng)盡可能避免借款人之間相互擔(dān)�；蜻B環(huán)擔(dān)保。對有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司之間的相互擔(dān)保一定要慎

　 重考慮。對業(yè)務(wù)上互不關(guān)聯(lián)公司的擔(dān)保要分析其提供擔(dān)保的原因，要警惕企業(yè)通過復(fù)雜的擔(dān)保安排騙取本公司貸款。

　2、了解保證人的保證實力

　 對保證人的評估方法和對借款人的評估方法相同。保證人的財務(wù)狀況，如現(xiàn)金流量、或有負(fù)債、信用評級等情況的變化直接影響其擔(dān)保能力。貸款人應(yīng)以對待借款人的管理措施同樣對待保證人。

　3、了解保證人的保證意愿 良好的保證意愿是保證人提供擔(dān)保和準(zhǔn)備履行擔(dān)保義務(wù)的基礎(chǔ)。應(yīng)密切注意保證人的保證意愿是否出現(xiàn)改變的跡象。如保證人和借款人的關(guān)系出現(xiàn)變化，保證人是否出現(xiàn)試圖撤銷和更改擔(dān)保的情況。應(yīng)分析其中的原因，并判斷貸款的安全性是否受到實質(zhì)影響，并采取相關(guān)措施。

�。ǘ�）對抵、質(zhì)押物的管理 以抵押、質(zhì)押設(shè)定擔(dān)保的，本公司要加強對抵押物和質(zhì)押憑證的監(jiān)控和管理。對抵押品要定期檢查其完整性和價值變化情況，防止所有權(quán)人在未經(jīng)貸款方同意的情況下擅自處理抵押品，主要有以下一些檢查內(nèi)容：

　 1、抵押品價值的變化情況。

　 2、抵押品是否被妥善保管。

　 3、抵押品有否被變賣出售或部分被變賣出售。

　 4、抵押品保險到期后有沒有及時續(xù)投保險。

　 5、抵押品有否被轉(zhuǎn)移至不利于本公司監(jiān)控的地方。

　 6、質(zhì)押物價值變化情況。

　 7、質(zhì)押憑證是否到期。

　 8、本公司對質(zhì)押憑證有否妥善保管。

　四、貸款風(fēng)險預(yù)警

　貸款風(fēng)險預(yù)警是指通過一些與貸款安全密切有關(guān)的先行指標(biāo)及情況的收集，及時預(yù)測和發(fā)現(xiàn)貸款可能存在的風(fēng)險。風(fēng)險預(yù)警主要用于對正常貸款的管理。根據(jù)《中國本公司貸款跟蹤管理暫行規(guī)定》，我行貸款風(fēng)險預(yù)警的主要指標(biāo)設(shè)置如下：

　 （一）財務(wù)方面

　 包括營業(yè)收入、存貨、應(yīng)收帳款、流動比率、速動比率，當(dāng)這些指標(biāo)中的任何一項，其在半年之內(nèi)所發(fā)生的不利變化超過 10％時。

　 （二）非財務(wù)方面

　 包括企業(yè)主要管理人員行為異常或發(fā)生不利變動、企業(yè)內(nèi)部管理混亂或不利消息增多、企業(yè)涉及大額不利訴訟、企業(yè)主要產(chǎn)品所在行業(yè)存在較多不利因素或出現(xiàn)重大投資失誤等。

　當(dāng)發(fā)現(xiàn)上述諸因素中的任何一種出現(xiàn)時，應(yīng)當(dāng)立即對借款企業(yè)進行全面的檢查，查清企業(yè)變化的真實情況及原因，并采取相應(yīng)的管理措施。當(dāng)企業(yè)情況變化較大，可能影響貸款安全時，信貸業(yè)務(wù)部門要向風(fēng)控部門匯報，或按規(guī)定程序轉(zhuǎn)入相應(yīng)的非正常貸款進行管理。

　貸款風(fēng)險預(yù)警是對還未明確出現(xiàn)風(fēng)險的貸款進行潛在風(fēng)險的預(yù)測，與已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險后的貸款跟蹤管理不同，風(fēng)險預(yù)警需要在大量的不確定信息中去發(fā)現(xiàn)那些對貸款安全有潛在影響的因素，難度是很大的，需要貸款業(yè)務(wù)人員具有高度的責(zé)任感、敏銳的洞察力和長期廣泛的信息渠道，這是貸款風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)產(chǎn)生效果的根本。

　 第 四 節(jié)

　貸款風(fēng)險分類

　 一 、貸款分類的意義

　貸款風(fēng)險分類是指根據(jù)貸款檢查情況，通過一定的標(biāo)準(zhǔn)、程序，按照風(fēng)險程度對貸款質(zhì)量所做的劃分。貸款分類通過統(tǒng)一的、標(biāo)準(zhǔn)化和半定量化的指標(biāo)體系和操作程序，對各類貸款的風(fēng)險程度進行細(xì)分，并在此基礎(chǔ)上對貸款質(zhì)量狀況作出明確的評價，從而為貸后管理提供更加清晰的信息基礎(chǔ)，使管理措施更加有的放矢。貸款分類為公司穩(wěn)健經(jīng)營奠定了更為扎實的科學(xué)管理基礎(chǔ)。

　二 、風(fēng) 險分類 原則

　五個級別的貸款分類如下：

　正常類：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

　關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

　次級類：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。

　可疑類：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

　損失類：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

�。ㄒ唬┱�常類 借款人一直能正常還本付息或在建項目一直在按照既定用款計劃進行，各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息及時全額償還的消極因素，本公司對借款人最終償還貸款有充分把握，到目前為止沒有任何理由懷疑貸款會遭受損失。

�。ǘ�）關(guān)注類：

　 1.貸款本金或利息逾期 90 天(含)以內(nèi)；

　 2.借款人未按約定用途使用貸款；

　 3.借款人還款意愿差，不與公司積極合作；

　 4.借款人的一些關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)(例如流動比率、資產(chǎn)負(fù)債率、銷售利潤率、存貨周轉(zhuǎn)率等)低于同行業(yè)平均水平且出現(xiàn)不利變化；

　 5.借款人對外擔(dān)保額度超過自身總資產(chǎn)；

　 6.借款人因?qū)ν鈸?dān)保等影響正常經(jīng)營的重大事項被起訴；

　 7.借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)、核心管理層等發(fā)生了重大不利變化；

　 8.借款人在正常生產(chǎn)經(jīng)營期問內(nèi)，最近 2 個會計年度連續(xù)虧損；

　 9.借款人或保證人改制(如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等)對貸款本息歸還可能產(chǎn)生不利影響；

　 10.借款人連續(xù) 2 年(含)以上財務(wù)報告審計意見為非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見：

　 11.借款人完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，但貸款擔(dān)保合法、有效、足值，公司預(yù)計在貸款到期后 90 天內(nèi)完全有能力通過追償擔(dān)保，足額收回貸款本息；

　 12.保證人信用等級下降或經(jīng)營出現(xiàn)問題，對貸款本息歸還可能產(chǎn)生不利影響；

　 13.抵(質(zhì))押品價值有下降趨勢或公司對抵(質(zhì))押品失去控制，對貸款收回可能產(chǎn)生不利影響；

　 14.宏觀經(jīng)濟、市場、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對借款人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，并可

　 能影響借款人償債能力。

　(三)次級類：

　 1.貸款本金或利息逾期 91(含)天以上；

　 2.借款人在正常生產(chǎn)經(jīng)營期間，發(fā)生經(jīng)營虧損，并且最近兩年連續(xù)現(xiàn)金凈流量、經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量都為負(fù)值；

　 3.借款人的貸款出現(xiàn)逾期或欠息，且在銀行亦有不良貸款；

　 4.借款人采用隱瞞事實，或提供虛假報表等不正當(dāng)手段騙取的貸款；

　 5.借款人利用企業(yè)兼并、重組、分立等形式惡意逃廢債務(wù)；

　 6.項目進展緩慢，出現(xiàn)了延誤工期一年以上，至貸款分類時仍未達到項目評估時確定的計劃；

　 7.預(yù)計損失率在 30％以下的貸款。

�。ㄋ模┛梢深悾�

　 1.貸款本金或利息逾期 360 天(含)以上；

　 2.借款人連續(xù)半年以上處于停業(yè)狀態(tài)，即使執(zhí)行擔(dān)保，預(yù)計貸款損失率在 30％以上；

　 3.借款人已經(jīng)資不抵債，經(jīng)營虧損，支付困難，難以獲得新的資金補充，即使執(zhí)行擔(dān)保，預(yù)計貸款損失率在 30％以上；

　 4.借款人涉及重大不利事件，被有權(quán)部門勒令停止經(jīng)營，復(fù)工無望，即使執(zhí)行擔(dān)保，預(yù)計貸款損失率在 30％以上；

　 5.固定資產(chǎn)貸款的項目處于非正常停建狀態(tài)，預(yù)計復(fù)工無望，即使執(zhí)行擔(dān)保，預(yù)計貸款損失率在 30％以上。

　(五)損失類：

　 1.借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格，本公司對借款人和擔(dān)保人進行追償后，仍未能收回的貸款；

　 2.借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險賠償后，確實無力償還部分或者全部債務(wù)，本公司對其財產(chǎn)進行清償和對擔(dān)保人進行追償后，仍未能收回的貸款；

　 3.借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，本公司對借款人和擔(dān)保人進行追償后，仍未能收回的貸款；

　 4.借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動，未進行工商登記或連續(xù)兩年以上未參加工商年檢，本公司對借款人和擔(dān)保人進行追償后，仍未能收回的貸款；

　 5.由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，本公司訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)、終止或中止執(zhí)行后，仍無法收回的貸款；

　 6.對借款人和擔(dān)保人訴諸法律后，因借款人和擔(dān)保人主體資格不符或消亡等原因，被法院駁回起訴或裁定免除(或部分免除)債務(wù)人責(zé)任；或因借款合同、擔(dān)保合同等權(quán)利憑證遺失或喪失訴訟時效，法院不予受理或不予支持，本公司經(jīng)追償后仍無法收回的貸款；

　三、依據(jù)風(fēng)險分類結(jié)果開展貸后管理 通過貸款分類，使貸款的風(fēng)險狀況和風(fēng)險因素得以更準(zhǔn)確的反映，為有針對性地做好貸后管理提供了條件。對分類后的貸款，要根據(jù)風(fēng)險狀況及特點的不同采取有針對性的管理，

　 并要視貸款類別的差異，相應(yīng)加大貸款檢查的頻度，特別是不良貸款要增加對其檢查的頻度。

　第 五 節(jié)

　檔案管理

　檔案是是確定借貸雙方法律關(guān)系和權(quán)力義務(wù)的重要憑證，是貸款管理情況的重要記錄。科學(xué)地記錄、保管和使用信貸檔案，是加強貸款管理、保護貸款安全的重要基礎(chǔ)。

�。ㄒ唬┍９芷谙薹诸� 依據(jù)授信的償還期限，將授信檔案的保管期限劃分為五年期、二十年期和永久三種，授信檔案的保管期限自貸款結(jié)清（核銷）后的第二年起計算。其中：

　1、五年期：一般適用于短期授信（貸款），結(jié)清后原則上再保管 5 年； 2、二十年期：一般適用于中、長期授信（貸款），結(jié)清后原則上再保管 20 年； 3、永久：經(jīng)風(fēng)險管理部及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認(rèn)定有特殊保存價值的項目可列為永久保存。

�。ǘ�）授信檔案管理 檔案主要包括：

　(1)基礎(chǔ)資料 主要是借款人、保證人、抵（質(zhì)）押人基本資料 （2）要件資料 1、借款申請表 2、借款調(diào)查審批表（附調(diào)查報告、審查報告）

　3、貸審會審查審議表 4、借款借據(jù) 5、借款合同、保證合同、抵（質(zhì)）押合同、最高授信協(xié)議、借款展期合同 6、借款人、保證人、抵（質(zhì)）押人股東會或董事會決議 （3）權(quán)利類資料 1、抵（質(zhì)）押物他項權(quán)利證明、登記證明復(fù)印件 2、抵（質(zhì)）押物所有權(quán)證明復(fù)印件 3、保險憑證復(fù)印件 （4）管理類資料 主要是貸后管理檢查、催收通知、不良類處置等文件資料. 【下載本文檔，可以自由復(fù)制內(nèi)容或自由編輯修改內(nèi)容，更多精彩文章，期待你的好評和關(guān)注，我將一如既往為您服務(wù)】

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