摘 要：隨著利率市場(chǎng)化蓬勃發(fā)展、金融脫媒現(xiàn)象異軍突起、互聯(lián)網(wǎng)金融及股份制商業(yè)銀行加劇銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，我國(guó)的存貸利差將會(huì)日益縮減，我國(guó)商業(yè)銀行的利息收入會(huì)受到較大影響。然而我國(guó)商業(yè)銀行非利息業(yè)務(wù)持續(xù)較快增長(zhǎng)，已然成為拉動(dòng)商業(yè)銀行收入的新動(dòng)力。本文主要以非利息收入的風(fēng)險(xiǎn)影響和傳導(dǎo)機(jī)制為理論基礎(chǔ)，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行非利息業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行分析，并提出商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)建議。
　　關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；非利息收入；銀行風(fēng)險(xiǎn)
　　1 引言
　　隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)和資本市場(chǎng)的逐步開(kāi)放，直接融資業(yè)務(wù)的引入大大削減國(guó)民的存貸業(yè)務(wù)的熱情，給商業(yè)銀行帶來(lái)不小的困擾。又隨著以支付寶，微信支付等為代表的互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的興起。因?yàn)槠浔憬菪�，互�?lián)網(wǎng)金融吸引了大批的中小投資者，也一定程度上減少了銀行流動(dòng)資金的來(lái)源。2006年底，中國(guó)放開(kāi)資本市場(chǎng)允許國(guó)外企業(yè)參與，以外企獨(dú)資，中外合作為代表的商業(yè)銀行也開(kāi)始逐漸吸收國(guó)內(nèi)客戶(hù)的存款。變向限制了國(guó)內(nèi)銀行的收入。人民幣利率市場(chǎng)化進(jìn)程開(kāi)始沖刺，2014年10月中國(guó)人民銀行放開(kāi)人民幣貸款利率上限，根據(jù)國(guó)際市場(chǎng)先前的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，這個(gè)趨勢(shì)會(huì)大幅削減銀行存貸業(yè)務(wù)開(kāi)展，銀行收入主要來(lái)源存貸利息會(huì)有所降低。
　　隨著商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，各商業(yè)銀行為增加收入，開(kāi)始拓展收入來(lái)源，在此發(fā)展經(jīng)營(yíng)過(guò)程之中形成了非利息收入這一概念。近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務(wù)取得了比較快速的發(fā)展，無(wú)論是銀行經(jīng)營(yíng)管理人員還是研究學(xué)者對(duì)于該類(lèi)業(yè)務(wù)都給予了越來(lái)越多的關(guān)注。在此背景下，為了保證銀行利潤(rùn)不受到大幅影響，應(yīng)當(dāng)有意識(shí)的借鑒前人的經(jīng)驗(yàn)，大力開(kāi)展非利息收入業(yè)務(wù)。但也要有所警覺(jué)，事物都是有兩面性，即使非利息收入會(huì)帶來(lái)不小的收益，其風(fēng)險(xiǎn)性也是不可忽視的，更有甚者，部分業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)型的業(yè)務(wù)。目前對(duì)非利息收入的影響還沒(méi)有定性分析，主要因?yàn)槠鋭?dòng)態(tài)化的原因。本文深入分析了目前非利息收入與我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在聯(lián)系。
　　本文在剖析非利息業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)影響和傳導(dǎo)機(jī)制的基礎(chǔ)上，細(xì)分了非利息收入的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)差異程度對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)影響，研究對(duì)商業(yè)銀行如何有效開(kāi)展非利息業(yè)務(wù)框架體系的優(yōu)化有重要的參考意義。通過(guò)研究銀行的規(guī)模是否會(huì)一定程度削弱非利息收入所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，根本目的是促進(jìn)銀行管理者開(kāi)展多元化業(yè)務(wù)，完善收入體系，增加績(jī)效收入，提高收益的同時(shí)有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行的穩(wěn)定發(fā)展。
　　2 我國(guó)商業(yè)銀行非利息收入的風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)機(jī)制分析
　　資產(chǎn)組合理論通過(guò)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合理配置組合，保證一個(gè)或多個(gè)業(yè)務(wù)的失誤不會(huì)連帶整個(gè)組合，最終實(shí)現(xiàn)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。以協(xié)同效應(yīng)為理論基礎(chǔ)，商業(yè)銀行可以通過(guò)多元化業(yè)務(wù)種類(lèi)，拓展業(yè)務(wù)范圍，從而提供更加優(yōu)質(zhì)更加細(xì)分的服務(wù)，直接享受范圍經(jīng)濟(jì)的收益。資產(chǎn)組合理論和協(xié)同效應(yīng)理論都可以有效分散非利息業(yè)務(wù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，但是都有一定的前提。
　　在市場(chǎng)上找出內(nèi)部相關(guān)性為零的資產(chǎn)組合易如反掌，可以將資產(chǎn)組合理論最大化應(yīng)用，但是在銀行的業(yè)務(wù)中并不是每個(gè)業(yè)務(wù)兩兩毫無(wú)內(nèi)部相關(guān)，非利息業(yè)務(wù)會(huì)受到傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的制約，會(huì)給原有的組合帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)，影響其風(fēng)險(xiǎn)分散的功能。其次，不考慮國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的現(xiàn)狀，盲目追求協(xié)同效應(yīng)，可能會(huì)適得其反，造成下列風(fēng)險(xiǎn)。
　　2.1 管理風(fēng)險(xiǎn)
　　銀行開(kāi)展非利息收入業(yè)務(wù)是部分會(huì)應(yīng)用到業(yè)務(wù)之間的關(guān)系延續(xù)性，通過(guò)銀行現(xiàn)有的存量客戶(hù)去疊加新的產(chǎn)品，也有一部分，通過(guò)與其他行業(yè)合作拓寬客戶(hù)渠道創(chuàng)新產(chǎn)品。但是業(yè)務(wù)的多元化也會(huì)需要額外的管理，因?yàn)椴煌�的業(yè)務(wù)配比會(huì)存在著不一樣的風(fēng)險(xiǎn)，銀行原有的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系不一定適用于所有，而且面對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，處理的難度也會(huì)增加。
　　非利息收入業(yè)務(wù)可以關(guān)聯(lián)很多其他業(yè)務(wù)，當(dāng)銀行向其他行業(yè)拓寬市場(chǎng)時(shí)，自身專(zhuān)業(yè)知識(shí)限制，對(duì)新市場(chǎng)的認(rèn)知片面，將會(huì)面臨比原有市場(chǎng)更大的風(fēng)險(xiǎn)，采用多元化營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略，增大了銀行監(jiān)管和協(xié)調(diào)兩方面的難度，可能會(huì)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題或者信息獲取殘缺，影響銀行的進(jìn)一步?jīng)Q策。針對(duì)業(yè)務(wù)之間內(nèi)部關(guān)聯(lián)性測(cè)定也會(huì)存在誤差，最終會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理上出現(xiàn)混亂。銀行與其他行業(yè)在層次結(jié)構(gòu)運(yùn)營(yíng)理念上可能會(huì)出現(xiàn)分歧，小小的不穩(wěn)定可能都會(huì)釀成最終的崩盤(pán)，造成難以控制的風(fēng)險(xiǎn)。如此以往，會(huì)適得其反，不僅無(wú)法實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)或范圍經(jīng)濟(jì)，甚者可能會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)難以掌控。
　　2.2 杠桿風(fēng)險(xiǎn)
　　杠桿系數(shù)是衡量經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的參考指標(biāo)，它與風(fēng)險(xiǎn)呈正比例。作為非利息收入占比最大的份額，手續(xù)費(fèi)及傭金收入分為銀行卡類(lèi)、支付結(jié)算類(lèi)等業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)的開(kāi)展會(huì)增加固定成本收入，并且由于固定成本的特殊性，這部分收入不會(huì)受到其他因素的影響，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，逐漸接近規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，削弱固定成本實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收。開(kāi)展多元化戰(zhàn)略，銀行會(huì)投入更多的資本，提供過(guò)更多技術(shù)支持和專(zhuān)業(yè)人員配置，這樣會(huì)增加杠桿系數(shù)從而使風(fēng)險(xiǎn)增加。如果銀行內(nèi)部存在出現(xiàn)業(yè)務(wù)交叉現(xiàn)象，就會(huì)出現(xiàn)重復(fù)計(jì)算的現(xiàn)象，使得杠桿系數(shù)過(guò)高，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增加。
　　根據(jù)上述分析來(lái)看，非利息業(yè)務(wù)特別是手續(xù)費(fèi)及傭金業(yè)務(wù)能有效分散風(fēng)險(xiǎn)，但也因?yàn)槠渥陨硖厥庑詴?huì)帶來(lái)后續(xù)的管理風(fēng)險(xiǎn)，杠桿風(fēng)險(xiǎn)。在資產(chǎn)組合理論和協(xié)同效應(yīng)理論的雙重因素影響下，加上實(shí)現(xiàn)需要一定的條件，非利息收入對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有緩解調(diào)節(jié)的作用。
　　3 商業(yè)銀行開(kāi)展非利息業(yè)務(wù)的建議
　　3.1 優(yōu)化手續(xù)費(fèi)與傭金收入結(jié)構(gòu)
　　我國(guó)非利息業(yè)務(wù)發(fā)展的勢(shì)頭強(qiáng)勁，可是國(guó)內(nèi)的銀行已經(jīng)習(xí)慣了最基本最原始的存貸款項(xiàng)目，還有這些項(xiàng)目衍生的其他業(yè)務(wù)，如手續(xù)費(fèi)就是衍生于傳統(tǒng)的利息項(xiàng)目，其發(fā)展之迅速令人嘆為觀止，已經(jīng)一躍成為非利息收入中占比舉足輕重的重要組成部分。盡管手續(xù)費(fèi)業(yè)務(wù)受到市場(chǎng)的影響較小，所帶來(lái)的收入也相對(duì)其他業(yè)務(wù)而言，也更加穩(wěn)定，在銀行績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)管理的雙重因素引導(dǎo)下，起到了正面的作用，但一把雙刃劍的使用一定要把握度，在政策鼓勵(lì)其發(fā)展的同時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)警惕該業(yè)務(wù)帶來(lái)的企業(yè)規(guī)模變化和一定程度上收入的變化以及內(nèi)在的變動(dòng)會(huì)帶來(lái)的影響。由于不論從收益水平還是服務(wù)質(zhì)量角度，知識(shí)密集型業(yè)務(wù)在收益和服務(wù)方面都要遠(yuǎn)超于勞動(dòng)型，這樣的業(yè)務(wù)才是未來(lái)銀行發(fā)展的重心所在，也是市場(chǎng)發(fā)展潮流所驅(qū)使的。我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)該著重完善內(nèi)部結(jié)構(gòu)，在風(fēng)險(xiǎn)和收益這個(gè)亙古不變的矛盾中尋求一個(gè)支點(diǎn)，一個(gè)平衡點(diǎn)。

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