一、付款規(guī)定 1、 付貨款 1．1． 該筆業(yè)務的業(yè)務員接到客戶正式訂單或信用證后，發(fā)貨前應先與工廠簽訂合同確定價格；發(fā)貨后，按合同上簽訂的日期和金額付款。

　1．2． 工廠來拿貨款時，財務部根據已簽訂的購貨合同、工廠開具增值稅發(fā)票、業(yè)務員出示的《出貨憑證》發(fā)票聯和付款聯、以及總經理簽字批準的《用款申批單》開立支票或匯票付款。

　1．1． 業(yè)務員在收到運費發(fā)票后，首先必須核對金額是否與貨代協(xié)商的一致，核對無誤后簽名并注明與哪筆貨物相對應，交給財務部。

　1．2． 業(yè)務員必須在本部門的臺帳上登記清運費單價、貨物毛重或體積等相關數據，運費發(fā)票交給財務時還需附上有效提單復印件。

　2、 進口付匯 業(yè)務員事先向財務部提出申請，附上進口發(fā)票和合同，經總經理簽字同意后，統(tǒng)一通過財務會計向付款銀行提出申請付匯，由會計登記留底備查。

　3、 開立支票或匯票 4．1．付款前，由該筆業(yè)務的業(yè)務員認真填寫《用款申批單》，清楚寫明收款單位、收款單位帳號、貨物單價、總金額、及相對應的收款單位發(fā)票號等，交總經理簽字同意后再到會計處付款。如有違反，第一次扣除 150 元，再犯加倍，以此類推。

　4．2．支票或匯票開出后，首先由會計審查，再由該筆業(yè)務的業(yè)務員審查，最后交給收款單位時請其自己再次核查，避免發(fā)生不必要的失誤造成不必要的損失；并請接收人簽收，以便于以后的核對工作。否則，按前規(guī)定處罰。

　 二、獎勵制度 1、細節(jié)另行規(guī)定。

　三、單據及票據的管理 所有單據和票據等的交接，如交單聯系單、押匯申請和水單等，無論是銀行對我們的交接還是公司內部的交接，都必須請對方簽收。財務部以外的其他人員從銀行拿回任何單據都必須先交給汪家莉進行處理。若無故拖延或遺忘，將處以 150 元罰款，再犯加倍。

　四、登記臺帳 每筆業(yè)務由該筆業(yè)務員負責按照臺帳上的要求詳細、及時、逐項登記在臺帳本上。若無故拖延或有遺忘、遺漏，將處以罰款；第一次扣除當月獎金的 10%，第二次扣除當月獎金的 20%，第三次扣除當月獎金的 40%，以此類推。

　五、核對帳目 會計必須每月進行帳目的核對

　六、業(yè)務匯總

　 財務部在每月 5 日交工作小結時將每月的臺帳及業(yè)務匯總上交總經理，內容包括當月的盈利或虧損，以便從當年一月到該月的累計。

　七、發(fā)票 內銷和外銷的發(fā)票必須由財務統(tǒng)一存檔制訂成冊。

　八、固定資產管理 每項固定資產逐筆登記編號以便對固定資產進行控制、清點折舊，每年對固定資產進行盤點（由財務部和行政部負責）。

　 九、報表

　 財務部要做好財會基礎工作，帳簿、憑證、報表需一致。每月底將報表報送總經理。資產負債表、現金流量表每月報一次。

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